/p>
Нетто-ставка призначена для формування страхового фонду в його основній частині, яка призначена для страхових виплат у формі страхового відшкодування та страхового забезпечення. Розраховується нетто-ставка виходячи з імовірності нанесення страхувальникам збитку. Якщо умовами страхування передбачається кілька видів страхової відповідальності, то сукупна нетто-ставка може складатися з суми кількох, приватних нетто-ставок.
Навантаження до нетто-ставки становить меншу частину брутто-ставки. Залежно від форми та виду страхування вона коливається від 9 до 40%. Навантаження до нетто-ставки включає три різних за призначенням виду витрат, пов'язаних зі страховою діяльністю: адміністративно-управлінські витрати, які прийнято називати витратами на ведення справи; відрахування на попереджувальні (превентивні) заходи; а також прибуток страхової компанії.
Витрати на ведення справи являють собою (за аналогією з виробничою діяльністю) собівартість страхових операцій і включають такі витрати страховика:
оплату праці штатних і позаштатних працівників страхової організації;
оренду приміщення;
плату за електроенергію, опалення, водопостачання, поштово-телеграфні, телефонні витрати;
витрати на відрядження;
інші витрати компанії, пов'язані з виконанням нею своєї діяльності.
Найважливіше значення для правильності розрахунку страхового тарифу має обгрунтованість нетто-ставки. Саме її правильне визначення є гарантією забезпечення фінансової стійкості страховика. Разом з тим розрахунок нетто-ставки є найскладнішим моментом при визначенні страхового тарифу.
Імовірність настання страхової події визначається апостеріо, тобто виходячи з минулого досвіду. У класичній теорії нетто-ставка, що обчислюється у відсотках, є ймовірністю настання страхової події. Наприклад, якщо зі ста об'єктів з однаковою вартістю, прийнятих на страхування, у середньому за період страхування гине один об'єкт, то ймовірність настання такої події або, відповідно, імовірність збитків дорівнює одному відсотку. Отже, для того, щоб сформувати страховий фонд, призначений для відшкодування збитків, страхова компанія повинна встановити нетто-ставку страхового тарифу на рівні одного відсотка від страхової суми. Співвідношення між сумою страхового відшкодування, виплаченого за певний період, і сукупною страховою сумою всіх застрахованих об'єктів називається показником збитковості страхової суми. Саме цей показник і лежить в основі розрахунку нетто-ставки по так званим ризикових видах страхування, тобто видами страхування, що не відносяться до довгострокового страхування життя.
Розрахувавши за даними спостережень середній показник збитковості страхової суми за ряд років, страхова компанія потім за допомогою методів математичної статистики оцінює стійкість цього показника. Якщо динамічний ряд досить стійкий, то за основу розрахунку нетто-ставки береться середній показник збитковості страхової суми, до якого додається ризикова надбавка, рівна як мінімум середньому квадратичному відхиленню. При такому визначенні значення нетто-ставки можна з імовірністю 84% стверджувати, що показник збитковості страхової суми не перевищить цього розрахункового значення. Якщо до середнього показника збитковості страхової суми...
