і.
Порядок відкриття розрахункового рахунку
Для відкриття розрахункового рахунку підприємство подає до установи банку:
заяву встановленої форми про відкриття рахунку;
копії статуту підприємства та установчого договору, засвідчені нотаріально;
копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, завірену нотаріально;
свідоцтво про постановку на облік в податковому органі;
копію документа про реєстрацію як платника до Пенсійного фонду РФ;
копію довідки про присвоєння статистичних кодів;
картку із зразками підписів керівника, заступника керівника та головного бухгалтера підприємства та відбитком печатки підприємства за встановленою формою, завірену нотаріально;
наказ про вступ керівника на посаду;
наказ про призначення головного бухгалтера;
виписку з єдиного державного реєстру юридичних осіб (копія);
копію паспорта керівника.
Право першого підпису на банківських документах належить керівнику підприємства або його заступнику, а другий - головному бухгалтеру або його заступнику.
Підприємства зобов'язані інформувати свою податкову інспекцію про всі відкриті рахунки. Одночасно така ж обов'язок покладено на відділення банків, в яких підприємствами було відкрито рахунки.
Більшість розрахунків між організаціями проводиться безготівково. Безготівкові перерахування ведуться шляхом перерахування (переказу) грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача за допомогою різних банківських операцій (розрахункових, кредитних та ін), що заміняють готівку в обороті. Тому обов'язковою посередником при цьому виступатиме банк як платника, так і одержувача.
Банк здійснює розрахунки на вимогу клієнта, коли останній виступає або одержувачем (постачальником), або платником.
Згідно з Положеннями про безготівкові розрахунки в Російській Федерації Банку Росії від 3 жовтня 2002 р. № 2П з ізм. від 3 березня 2003 організації використовують такі форми і способи розрахунків: платіжні доручення, платіжні вимоги, за допомогою акредитивів і особливих рахунків, в порядку планових платежів, розрахункові чеки, пластикові картки, інкасові доручення.
Обрана партнерами форма розрахунків звичайно фіксується в договорах з придбання матеріальних цінностей, виконання робіт і послуг або їх реалізації. Вибір найбільш раціональної форми розрахунків дозволяє скоротити розрив між часом відвантаження і зарахування платежу або часом отримання цінностей, робіт, послуг і списання коштів за них. Це сприяє ліквідації необгрунтованої кредиторської заборгованості.
При будь-якій формі розрахунків банк виступає посередником між організаціями-партнерами. Будь-яка з зазначених форм в першу чергу захищає інтереси власника грошових коштів - платника, так як тільки за його згодою (акцепту) або за його дорученням банк має право на списання коштів (за винятком безакцептного списання або погашення банківських кредитів і відсотків).
Про всі зміни розрахункового рахунку установа банку повідомляє свого клієнта (підприємство) виписками з розрахункового ра...
