p>
Схема, що дозволяє зробити розрахунок економічного капіталу відповідно до методології вдосконаленого підходу Базель 2 має вигляд, представлений на рис. 9.
Рисунок 9 - Схема розрахунку економічного капіталу
Очікувані втрати і вимоги до капіталу не є єдиними показниками ризику. Зручним для практичного використання є показник маржа ризику, що характеризує вартість ризику:
Маржа ризику не повинна перевищувати прибутковість по активу. Порушення цієї вимоги свідчить про те, що прийнятий ризик не буде покритий очікуваними доходами.
Вимоги на капітал і маржа ризику є кількісними інструментами управління ризиком, які можна використовувати і на стадії оформлення заявки і при моніторингу кредитного портфеля. Схема використання цих інструментів представлена ??на рис.10.
Рисунок 10 - Кількісні інструменти управління ризиком
Крім цього, важливим додатковим параметром є RAROC (Risk adjusted return on capital), що характеризує співвідношення прибутковість-ризик:
Це параметр зручний при визначенні ефективності інвестиції, а також при оцінці діяльності підрозділів. Потрібно намагатися підтримувати значення RAROC на рівні не менше 30%, щоб додавання нового активу в портфель не погіршує його структуру. [16]
Таким чином, в сучасному банку значно зростає роль ризик-менеджменту. Методологія Базельського комітету дає можливість комерційному банку швидко і ефективно створити власну систему рейтингування позичальників. Дана методологія вже апробована і активно використовується європейськими банками, що дозволяє білоруським банкам перейняти цей досвід. Звичайно, неможливо повністю виключити ризик. Але й не можна отримати дохід не ризикуючи: чим більше ризики, тим вище можливі доходи. Тому потрібно знати прийнятий на себе ризик, щоб бути готовим до можливих наслідків.
3. Організація управління кредитними ризиками в Республіці Білорусь: особливості, проблеми, шляхи вдосконалення
. 1 Організація управління кредитними ризиками білоруських банків на прикладі ВАТ Приорбанк
Управління ризиками всієї банківської системи в сукупності реалізується через організацію ефективного банківського нагляду.
Конкретні повноваження регуляторів щодо здійснення банківського нагляду в рамках сформованих у різних країнах систем істотно розрізняються. Так, у США, Німеччині, Франції, а також в Японії функціонує змішана система банківського нагляду, в рамках якої центральний банк країни ділить обов'язки по нагляду з іншими державними органами. На противагу такій системі, в Італії та Нідерландах нагляд за кредитними організаціями є виключною прерогативою тільки центрального банку. Однак, наприклад, у Великобританії, Канаді та Швейцарії центральний банк наглядовим органом не є [22, 23, 24, 25, 26].
У Республіці Білорусь функцію нагляду виконує Національний Банк Республіки Білорусь. Протягом останніх п'яти років Національним банком планомірно проводилася робота з удосконалення нормативно-правової бази у сфері кредитування, спрямована на лібералізацію та спрощення порядку надання кредитів, скасування численних обмежень і заборон, виключення норм, дублюючих інші нормативні та законодавчі акти. В результаті було скасовано ряд рекомендацій Національного банку, що стосуються порядку кредитування за рахунком-контокорренту і консорциального кредитування; визначення рівня кредитоспроможності кредитоотримувачів; перевірок матеріального забезпечення заборгованості за кредитами; довгострокового кредитування інвестиційних проектів. Це стало суттєвим кроком для створення нормативної бази, адекватної ринковим умовам. Білоруські банки тепер самостійно визначають прийнятні для них кордони ризику і організують відповідним чином свою діяльність, а Національний банк, у свою чергу, здійснює контроль за організацією процесів управління ризиками в банках [27].
Розглянемо процес управління кредитними ризиками на прикладі Приорбанк. Пріорбанк був заснований 20 січня 1989 як Мінський Інноваційний Банк. Він є найбільшим приватним універсальним банком Республіки Білорусь, що надає широкий спектр фінансових послуг як фізичним, так і юридичним особам, а також індивідуальним підприємцям: депозити, кредити, банківські пластикові картки, грошові перекази, гарантії, поручительства, факторинг, лізинг, казначейські та інвестиційно-банківські операції, розрахунково-касове обслуговування і т.д.
З 2003 року 50% акцій Приорбанк стали належати Райффайзен Інтернешнл (Райффайзен Банк Інтернешнл з 2010 року), а згодом ця частка була збільшена до 87,74%. [28]
