Розглядаючи проблему поліпшення якості кредитного портфеля важливо розуміти, що багато в чому якість кредитної діяльності залежить від якості управління кредитними ризиками.
Основною проблемою управління кредитним портфелем в сучасних умовах є відсутність системи всебічного і глибокого аналізу кредитного процесу, солідної методологічної бази і прийняття неправильних управлінських рішень в умовах неповної інформації [26].
Через потенційно небезпечних для кредитної організації наслідків кредитного ризику важливо регулярно здійснювати всебічний аналіз процесів оцінки, адміністрування, спостереження, контролю, повернення кредитів, авансів, гарантій та інших інструментів, особливо це стосується інвестиційного кредитування.
Аналіз ефективності політики щодо обмеження або зниження кредитних ризиків пов'язаний з аналізом великих кредитів, кредитів, виданих пов'язаним з кредитною організацією особам, акціонерам, інсайдерам, кредитуванням окремих географічних регіонів і економічних секторів, роботи кредитної організації з переглянутими боргами і реструктуризованими кредитами.
Аналіз ризиків класифікації та рекласифікації активів кредитної організації є основним інструментом управління ризиками та передбачає аналіз стандартів класифікації активів, всіх випадків їх перегляду і відхилень від стандартів, критеріїв класифікації та розподілу за групами ризику, критеріїв рекласифікації кредитних операцій [ 27].
Описувана система повинна відрізнятися пов'язаністю, узгодженістю всіх її ланок і їх зосередженості на самих основних компонентах ризику та його кредитування шляхом виділення істотних залежностей і вибірок.
Друге важливе якість системи кредитним портфелем - це її стабільність. Щомісячна, щоквартальна та щорічна відтворюваність, аналіз і порівнянність даних про хід кредитного процесу та роботі відповідних банківських служб для оцінки ефективності їх діяльності та участі в кредитуванні.
Третє обов'язкова вимога до системи управління кредитним портфелем - наблюдаемость, тобто можливість фіксації конкретних результатів, методів, прийомів моніторингу, додаткових заходів впливу з метою мінімізації втрат; використання теоретичних і методичних розробок в практичній діяльності кредитних організацій; розробка спеціальних показників для оцінки ефективності ходу кредитного процесу та функціонування кредитного управління, управління ризиками та служб внутрішнього контролю банку в напрямку досягнення мінімізації ризиків кредитування.
До основних недоліків і внутрішнім ризикам процесу кредитування на сучасному етапі розвитку банківської справи і кредитної системи в Росії можна віднести нерозробленість науково-обгрунтованої методологічної бази і відсутність внутрішньобанківських методик
Істотним негативним моментом в діяльності кредитної організації є недостатня розробленість стратегії та політики розвитку кредитування, організаційної структури управління процесом, форм і методів управління кредитуванням і ризиками, інформаційного, аналітичного, технічного, кадрового забезпечення процесу кредитування, розподілу функцій управління, повноважень і відповідальності, кількісні та якісні обмеження кредитних ризиків, корпоративна культура кредитування [28].
Виходячи з викладеного, можна виділити основні напрямки зниження ризиків кредитування і як наслідок поліпшення якості кредитного портфеля:
введення обов'язкової вимоги з боку Банку Росії про включення державних напрямків грошово-кредитної політики в кредитну політику кожної кредитної організації;
створення та забезпечення єдиної для всіх банків нормативної бази;
організація допомоги з боку Банку Росії та інших державних структур у розробці обов'язкових нормативних вимог до методологічного забезпечення різних видів і форм кредитування;
запровадження відповідного обов'язкового коефіцієнта сукупного кредитного ризику з розробкою граничних його значень при кредитуванні окремих галузей промисловості і народного господарства. Для його виведення можуть бути використані такі показники як коефіцієнт внутрішньої рентабельності угоди і норми прибутку, точка беззбитковості і окупності кредитуемой угоди, дисконтування грошового потоку і розрахунок чистого потоку грошових коштів від реалізації кредитуемой угоди й визначення її чистої вартості, вимірювання та оцінка соціальних наслідків кредитування, (наприклад, в рамках споживчих кредитів та іпотечного кредитування), розрахунок внутрішньої норми поворотності коштів банку;
встановлення постійного доцільного взаємодії між керівництвом кредитованого позичальника і відповідними службами кредитної організації: кредитним управлінням, у...
