ських факторингових компаній може називатися по-різному: комісія за факторинг, за факторингове обслуговування, за сервіс. По суті, у всіх факторів це позначає одне: відсоток від номінальної вартості уступаемой дебіторської заборгованості. У більшості країн комісія за обслуговування встановлюється у відсотках від суми рахунку фактури, залежить від обороту компанії, обсягу рахунків і числа дебіторів і становить у середньому 0,5-3% від обороту при повному обслуговуванні ( full service ). При наявності права регресу вартість обслуговування виявляється на порядок (0,5-1%) нижче. Комісія за факторингове обслуговування зменшується при скороченні терміну використання коштів і зниження ризику постачальника і дебітора. З ростом обсягу угоди сума комісії буде рости відповідно.
. Абонентська плата. Справляється у вигляді фіксованого платежу раз на місяць в залежності від розміру ліміту факторингу. В кінці кожного місяця банк (факторингова компанія) підраховує належні йому комісійні відсотки, а також виявляє залишок неінкасованих фактур, на який виписується рахунок і передається клієнтові. У Росії даний вид комісії практично не застосовується. У США банки, які купують право на стягнення боргу, одержують винагороду у вигляді комісійних за послуги плюс позичковий відсоток з щоденного залишку, виплаченого клієнту авансу проти інкасованих рахунків. Відсоток стягується з дня видачі авансу до дня погашення заборгованості. Комісійні залежать від торгового обороту клієнта, ступеня ризику й обсягу необхідної роботи. На ступінь ризику, прийнятого на себе банками, впливає і платоспроможність боржників клієнта. Обсяг конторської роботи пов'язаний при даному торговельному обороті в основному із середнім рахунком-фактурою, прийнятою фактором. Ставку по факторингу неможливо прорахувати у відсотках річних, так як вона складається з трьох (чотирьох) частин, дві з яких справляються одноразово незалежно від терміну використання грошей [20].
Тому комісію з факторингу, як правило, порівнюють не з вартістю кредиту, а з націнкою на продавану продукцію. У цьому випадку винагорода з факторингу зручніше вважати не у відсотках річних, а у відсотках від вартості поставки. На вартість факторингу впливають наступні параметри:
Розмір наданого фінансування (70-90% від вартості поставки). Оскільки ризик неплатежу за рахунками несе сам фактор, він, як правило, відразу виплачує лише частина суми (аванс), яка становить 70-90% від загальної суми рахунків, а інша частина (резерв) буде повернута після погашення дебітором всієї суми боргу. Зарубіжний і вітчизняний досвід свідчать про те, що факторингова компанія (фактор) сама стягує борг з платника на правах нового кредитора.
Максимальний термін відстрочки платежу (14-180 днів). Чим довше відстрочка платежу, тим вища ставка. Для факторингу з регресом застосовується так званий пільговий період ( grace period ) - проміжок часу з моменту закінчення відстрочки платежу, наданої клієнтом дебітором, до моменту настання регресної вимоги з боку фактора до постачальника. Це свого роду відстрочка фактора по відношенню до постачальника. Як правило, він становить від двох тижнем до 30 днів.
Кількість дебіторів, переданих на факторингове обслуговування. Не існує обмежень по кількості переданих дебіторів. Однак загальне правило говорить про те, що чим більше кількість покупців, тим нижче ставка. Є обмеження по максимальній частці одного дебітора в загальному обсязі відступленої дебіторської заборгованості. Оптимальне значення для даного показника - 15%, але для кожного клієнта значення встановлюється індивідуально.
Знизити витрати на факторинг можна скоротивши термін відстрочки платежу, зменшивши розмір запитуваного фінансування та величину авансового платежу відповідно, передавши на факторинг більшу кількість покупців. Постачальник може взагалі не платити за факторинг - включити вартість факторингової послуги у відпускну ціну товару. У цьому випадку комісію фактору будуть оплачувати дебітори. Це буде не чим іншим як відсотками за товарний кредит, що надається постачальником покупцям у вигляді відстрочки платежу. Обов'язковою вимогою більшості компаній, крім умови відстрочки платежу і ліміту фінансування, є застереження про регулярному характері поставок між клієнтом і покупцем. Використовується безготівкова форма оплати за договором поставки. Для кожного провайдера факторингових послуг існують свої специфічні умови, які включають вимоги до постачальника, характером заборгованості, якості дебітора. Таблиця 3 дає уявлення про фактичні умови надання факторингу в окремих російських банках.
Таблиця 3 - Умови надання факторингової послуги на російському ринку: порівняльні характеристики
Умова/банкПромсвязьбанкГазпромбанкБанк Відродження Ліміт...
