.руб.уд. вага,% тис.руб.уд. вага,% 1Матеріали4005048,444557241,215522113,792Заработная плата70428,5274556,74413105,863ЕММ2075425,13987836,0619124192,154Накладние расходи1483117,941768615,992855119,25Ітого за статтями затрат8267710011059110027914133,76
За +2013 рік порівняно з 2012 роком загальна вартість збільшилася на 27 914 тис.руб. Це обумовлено: збільшенням матеріальних витрат на 11162 тис.руб .; підвищенням заробітної плати на 413 тис.руб. або на 5,86%; значним збільшенням витрат на ЕММ на 19124 тис.руб. або на 92%; збільшенням накладних витрат на 2855 тис.руб.
. 3.6 Аналіз рентабельності
Таблиця 2.3.10 Аналіз рентабельності за 2013
№ п/пПоказателі20122013Абсол. отклон.1Виручка, тис.руб.95126160461653352Себестоімость робіт, тис.руб.82677110591279143Среднегодовая вартість ОФ, тис.руб.13994144484544Прібиль від реалізації, тис.руб.12449498705775Рентабельность продукції,% 13,0931,0717,986Рентабельность виробництва,% 15,0645,0930 , 037Рентабельность фондів,% 88,96345,17256,21
За результатами проведеного аналізу можна зробити ряд висновків.
Рентабельність продукції за 2012 рік склала 13,09%, а за 2013 збільшилася на 17,98 і склала 31,07%. Це свідчить про те, що в 2013 році на один рубль виконаних робіт припадає на 17,98 рублів більше.
Рентабельність виробництва за 2012 рік склала 15,06%, а в 2013 році - 45,09%. Отже, в 2013 році на один карбованець витрат припадає прибутку на 30,03 рубля більше.
Найзначніше в 2013 році зросла рентабельність фондів. У 2013 році на один карбованець витрат припадає на 256,21 прибутку більше, ніж в 2012 році. Рентабельність за даний період склала 345,17%.
. 3.7 Аналіз фінансового стану підприємства
З розрахунків, наведених у таблиці, можна зробити наступні висновки. Збільшення коефіцієнта автономії з 0,015% до 0,019% свідчить про деяке підвищення фінансової незалежності організації, про зниження ризиків фінансових труднощів у майбутньому. Підйом коефіцієнта маневреності на 45,06% говорить про збільшення мобільності власних коштів підприємства. Підвищення коефіцієнта поточної ліквідності на 96% вказує на зростання платіжних можливостей за умови своєчасних розрахунків з дебіторами. Збільшення коефіцієнта покриття свідчить про те, що за 2012 рік організація могла погасити 59%, а за 2013 вона могла погасити вже 86% своїх зобов'язань.
Таблиця 2.3.11 Аналіз фінансових коефіцієнтів за 2013
№ п/пКоеффіціенти20122013Абсолют. отклон.Темп росту,% 1.Коеффіціент фінансової устойчівості1.1.Коеффіціент автономії (Кавт=кап.собст./баланс) 0,0150,0190,004126,661.2.Коеффіціент маневреності (Кман=обор.ср-ва/кап.соб.) 30,8956,2325,34182,031.3.Коеффіціент забезпеченості запасів і витрат власними оборотними засобами (Кобесп=обор.ср-ва/запаси) 1,752,390,64136,572.Коеффіціенти ліквідності2.1.Коеффіціент абсолютної ліквідності (Кабс.лікв. =(крат.фін.влож. + ден.ср-ва) /краткоср.обяз.) 0,1050,1070,002101,92.2.Коеффіціент поточної ліквідності (Ктек.лікв=(кр.фін.влож. + д.ср + деб.задл.)/краткоср.обяз.) 0,250,490,241962.3.Коеффіціент покриття (Кпокр=обор.актіви/крат.обяз.) 0,590,860,27145,763.Коеффіціенти ділової актівності3.1.Коеффіціент оборотності кредиторської заборгованості (КоборКЗ=виручка/КЗ)7,329,842,52134,433.2.Коеффіціент оборотності дебіторської заборгованості (КоборДЗ=виручка/ДЗ) 1,093,862,77354,133.3.Коеффіціент оборотності запасів (КоборЗ=виручка/З) 3,2210,797,57335,094.Коеффіціент власності (Ксоб =кап.соб./баланс) 1,551,960,41126,45
Рис. 11. Аналіз фінансових коефіцієнтів за 2013
Коефіцієнт власності характеризує частку власного капіталу в структурі капіталу компанії, а отже, співвідношення інтересів власників підприємства і кредиторів. Цей коефіцієнт на підприємстві вкрай високий за 2012 рік 1,55%, за 2013 1,96%. Бажано підтримувати на досить високому рівні, оскільки в такому випадку він свідчить про стабільну фінансову структуру коштів, якій віддають перевагу кредитори. Вона виражається в невисокій питомій вазі позикового капіталу і більш високому рівні власних коштів. Таке положення є захистом від великих втрат в періоди спаду ділової активності і гарантій отримання кредитів.
Таким чином, аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства дає право зробити висновок, що на 2013 рік не відбивається небезпека виникнення на підприємстві дефіциту грошових коштів. Така ситуація склалася завдяки оптимальній структурі активів і пасивів підприємства. Все говорить про те, що погіршення фінансової ситуації
ООО «Автодвір плюс» в найближчі роки без впливу зовнішніх чинників, не повинно виникнути.
