нюється, кредит продовжує виражати характерні для нього;
питання про сутність кредиту треба розглядати, але відношенню до сукупності кредитних угод. Якщо в одній з кредитних угод позичальник не повертає кредит, то це ще не означає, що одна з властивостей зворотність стає обов'язковим для кредиту як економічної категорії. Утретє одного з якостей в тій чи іншій конкретній кредитній угоді не означає, що кредит втрачає свою визначеність і обособляемость;
аналіз сутності кредиту передбачає розкриття ряду його конкретних характеристик, які показують сутність в цілому. Ось чому, відповідаючи на питання про те, що являє суть кредиту, потрібно розглянути:
структуру кредиту;
стадії руху; основу;
Важливо при цьому, щоб розкривана сутність кредиту висловлювала його цілісність, підходила для всіх його проявів.
Структура кредиту звернена до сутності і виступає ступінню пізнання кредитних відносин. Вона залишається стійкою, незмінною в кредиті. З позиції структурного аналізу кредит як об'єкт дослідження складається з елементів, якими є, насамперед, його суб'єкти. Суб'єктами відносин у кредитній угоді виступають кредитор і позичальник. Становлення кредитора і позичальника відбувається на базі товарного виробництва і товарного обігу.
Кредитор - сторона кредитної угоди, що надає позику. Для того щоб видати позику, кредитору необхідно розташовувати певними засобами. Їх джерелами можуть стати власні накопичення, ресурси, у свою чергу, запозичені на зворотних засадах в інших суб'єктів відтворювального процесу. У сучасному господарстві банк-кредитор може надати позику не тільки за рахунок своїх власних ресурсів, але і за рахунок залучених коштів, що зберігаються на його рахунках, а також мобілізованих за допомогою розміщення акцій і облігацій.
Кредиторами виступають особи, які надали ресурси в господарство іншого власника на певний строк. Кредиторами, як правило, стають добровільно. Випадки, коли ссудополучатель не повертає кредит у встановлені терміни, продовжують життя суб'єктів відтворення, що виступають у якості кредиторів, порушують добровільність кредитної угоди, призводять до більш жорстких відносинам з позичальником. Часові межі існування кредиторів визначаються термінами кредиту, які в свою чергу, залежать від ходу процесу відтворення.
Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Боржник і позичальник - близькі, але, мабуть, не однакові поняття. Борг - більш широке поняття, що характеризує обов'язок взагалі. Стосовно до кредитній угоді слід говорити не про боржника, а про позичальника. З утворенням банків відбувається концентрація позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають господарські організації і сама держава.
Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою і певною мірою з сутністю кредитних відносин. Структура кредиту включає, як зазначалося раніше, кредитора, позичальника та надану вартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру:
позиченої вартості;
кредитора і позичальника;
цільових потреб позичальника.
Різноманітність форм кредиту представлено на малюнку 3.1.
Малюнок 3.1. Форми кредиту
Товарна форма кредиту історично передує його грошовій формі. Можна припустити, що кредит існував до грошової форми вартості, коли при еквівалентному обміні використовувалися окремі товари (хутра, худоба та ін.). Першими кредиторами були суб'єкти, які мають надлишками предметів споживання. У пізній історії відомі випадки кредитування землевласниками селян у формі зерна, інших сільськогосподарських продуктів до збору нового врожаю.
У сучасній практиці товарна форма кредиту не є основоположною.
Переважною формою виступає грошова форуму кредиту, проте застосовується і його товарна форма. Остання форма кредиту використовується як при продажу товарів у розстрочку платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізинг обладнання), прокаті речей. Практика свідчить про те, що кредитор, який надав товар у розстрочку платежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином в грошовій формі. Можна відзначити, що там, де функціонує товарна форма кредиту, його рух часто супроводжується і грошовою формою кредиту.
Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві. Це й зрозуміло, оскільки гроші є загальним еквівалентом при обміні товарних вартостей, універсальним засобом обігу і платежу. Дана форма кредиту активно використовується як державою, так і окремими громадянами, як усередині країн...
