оди, прийняті кредитної організацією щодо приведення їх до встановлених норм
Таблиця 10 - Аналіз фінансових показників у ВАТ «АЛЬФА-БАНК» за 2013
ПоказателіЗначеніе121. Активи комерційного банку, всего1477289в тому числі фінансові активи банка13921212. Фінансові зобов'язання банка13010143. Кредіти10947834. Депозіти11467045. Процентні доходи764526. Процентні расходи565427. Непроцентні доходи200878. Непроцентні расходи99999. Чистий спред,% 2,010. Чиста операційна (посередницька) маржа,% 1,511. Процентна маржа1991012. Непроцентна маржа1008813. Банківська маржа,% 2,314. Ставлення процентної маржі до фінансових активів,% 1,415. Ставлення процентної маржі до активів банка0,01316. Ставлення непроцентною маржі до активів банка0,006817. Співвідношення непроцентною і процентною маржі0,50718. Рівень прибутковості активів,% 2,019. Рівень витрат на апарат управління банка020. Рівень витрат по відношенню до активів банку,% 45,121. Рівень прибутковості банка19,222. Рівень прибутковості банку без обліку доходів і витрат за цінними паперами,% 24,823. Рівень прибутковості фінансових активів банка31,124. Рівень прибутковості фінансових активів банку без обліку доходів і витрат за цінними паперами,% 1,725. Рівень прибутковості капіталу банка21,626. Рівень прибутковості акціонерного капіталу банка50,327. Рівень прибутковості акціонерного капіталу банку без обліку доходів і витрат з цінних бумагам17,3
Для аналізу фінансової діяльності розраховуються показники рентабельності банку:
1. чистий спред;
2. чистий операційний (посередницька) маржа;
. банківська маржа;
. процентна саржа;
. непроцентних маржа.
Чистий спред=(Відсотки отримані/Кредити) - (Відсотки виплачені/Депозити)=(76452/1094783) - (56542/1146704) * 100%=2,0%.
Чистий спред (НС) характеризує рівень узгодженості процентної політики банку за кредитними та депозитними операціями. З його допомогою визначається необхідна мінімальна різниця між ставками по активних і пасивних операціях. Мінімальне значення показника 0. Оптимальне значення - не менше 1,25%.
Таким чином, в 2013р. чистий спред склав 2,0%, що відповідає нормі.
Чиста операційна (посередницька) маржа=(Процентний дохід + Сполучена плата за послуги - Процентні витрати)/Фінансові зобов'язання) * 100=(76452 - 56542)/1301014 * 100=1,5%.
Чиста процентна маржа (ЧПМ) дозволяє оцінити здатність банку утворювати чистий процентний дохід, використовуючи загальні активи. Оптимальне значення показника не менше 4,5%. Таким чином, даний показник не відповідає нормі, так як в 2013 р він склав 1,5%.
Банківська маржа=((Процентні і непроцентні доходи - Процентні і непроцентні витрати)/Фінансові зобов'язання) * 100=(96539 - 66541)/1301014 * 100=2,3%.
Процентна маржа=Процентні доходи - Процентні витрати=(76452 - 56542)=19910 млн.руб.
непроцентних маржа=Непроцентні доходи - Непроцентні витрати=10088 млн.руб.
(Рівень прибутковості активів=Чистий прибуток/Активи) * 100=(29998/1477289) * 100=2,0%.
Даний показник відображає внутрішню політику банку. Банк ефективно використовує свої ресурси в тому випадку, якщо значення показника не менше 1%.
У 2013 році значення показника було 2,0%, а, отже, банк ефективно використовував ресурси.
Рівень витрат по відношенню до активів банку=(Чистий прибуток/Витрати банку) * 100=(29998/66541) * 100=45,1%.
Рівень прибутковості банку=(Чистий прибуток/дохід банку) * 100=(29998/96539) * 100=19,2%.
Рівень прибутковості фінансових активів=(Чистий прибуток/Фінансові активи) * 100=(29998/6192168) * 100=31,1%.
Рівень прибутковості акціонерного капіталу банку=(Чистий прибуток/Акціонерний капітал) * 100=(29998/59588) * 100=50,3%.
Даний показник характеризує економічну віддачу капіталу. Банк працює ефективно, коли значення даного показника не менше 15%. Таким чином, рентабельність статутного капіталу в 2013 р склала 50,3%, що вище норми.
Рівень прибутковості капіталу банку=(Чистий прибуток/Капітал банку) * 100=(29998/138515) * 100=21,6%.
. РОЗРОБКА ЗАХОДІВ ЩОДО ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ У ВАТ «АЛЬФА-БАНК»
Більша частина активів ВАТ «АЛЬФА-БАНК» приносить банку дохід. Основні засоби та нематеріальні активи Банку складають порівняно невелику частину сукупних активів, всього 5,2%.
...
