имірники - відповідно накладна до сумки та копія супровідної відомості - представляються в банк.
Перерахунок готівки, прийнятої в сумках, може проводитися в прибутковій касі або касі перерахунку.
Всі надійшли протягом операційного дня готівка повинні бути оприбутковані в операційну касу в той же день.
Прийом готівки від організацій, сумок з готівкою та іншими цінностями від інкасаторів після закінчення операційного дня проводиться вечірніми касами. Про час роботи цих кас вивішується оголошення.
касових працівників вечірньої каси видається печатку з написом Вечірня каса raquo ;, відбиток якої проставляється на прийнятих ним прибуткових касових документах.
Прийом касовим працівником вечірньої каси сумок з готівкою та іншими цінностями від інкасаторів проводиться в присутності одного або, кількох членів бригади інкасаторів.
У журналі обліку прийнятих сумок з цінностями та порожніх сумок вказуються виявлені при прийомі виправлення в явочних картках без відповідних застережень, розбіжності записів у явочних картках з накладними.
Після цього операційний працівник перевіряє відповідність кількості здаваних сумок в касу даними довідки про видані інкасаторам сумках і явочних картках і повертає явочні картки інкасаторам.
Касовий та операційний працівники роблять підрахунок кількості прийнятих від інкасаторів сумок, звіряють їх з кількістю, зазначеною в довідці про прийняті вечірньою касою сумках з готівкою і порожніх сумках, і вкладають в сейф. Документи, на підставі яких проводився прийом сумок, зберігаються разом з готівкою та іншими цінностями. Сейф закривається касовим та операційним працівниками та здається під варту в порядку, встановленому договором на охорону.
Вранці наступного дня касовий та операційний працівники здають сумки з готівкою і накладні до них в касу перерахунку. На розсуд керівника передача цінностей з вечірньої каси в операційну касу може, бути організована без явки працівників вечірньої каси. Сейф здається під варту.
Сумки з готівкою, супровідні документи до них здаються касовим та операційним працівниками вечірньої каси контролюючому працівникові каси перерахунку або завідувачу касою під розписку в довідці про прийняті вечірньою касою сумках з готівкою.
Сумки з готівкою, доставлені після закриття вечірньої каси, зберігаються у спеціально виділених сейфах під відповідальністю інкасаторів, що доставили сумки.
Перерахунок грошей із сумок, доставлених інкасаторами, проводиться касовими працівниками у присутності працівника каси перерахунку.
Перерахунок готівки, що надійшла у вечірню касу, здійснюється не пізніше наступного робочого дня.
Доставлені протягом операційного дня сумки з готівкою здаються інкасаторами в касу перерахунку або прибуткову касу. Прийом сумок здійснюється працівником каси перерахунку або касовим працівником прибуткової каси по журналу обліку прийнятих сумок з цінностями.
Після розтину всіх сумок і перерахунку грошей контролюючий працівник виводить суми перерахування готівки за кожним касовим працівникові в контрольних відомостях і передає супровідні відомості і накладні до сумок завідувачу касою. Накладні до сумок направляються операційним працівникам для запису результатів перерахунку виручки в касовий журнал по приходу і відображення в бухгалтерському обліку.
Видача готівки організаціям з їх банківських рахунків здійснюється за грошовими чеками.
Для отримання готівки клієнт пред'являє грошовий чек операційному працівникові. Після відповідної перевірки йому видається контрольна марка від грошового чека для пред'явлення в касу.
Здійснення операцій, при яких клієнт, не вносячи грошей, пред'являє одночасно грошовий чек і оголошення на внесок готівкою, не допускається.
Наприкінці операційного дня касовий працівник звіряє суму отриманих ним під звіт грошей з сумами, зазначеними у витратних документах, і фактичним залишком грошей. Після чого складає довідку про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт, підписує її і наведені в ній касові обороти, звіряє з записами в касових журналах операційних працівників.
Доставка готівки в РКЦ, як правило, здійснюється інкасаторами. На суму готівки, що здаються в касу РКЦ, складається супровідну відомість у трьох примірниках. Перший примірник супровідної відомості та готівкові гроші вкладаються в інкасаторську сумку (сумка пломбується). Другий примірник супровідної відомості передається інкасатору. Третій примірник супровідної відомості з розпискою інкасатора в прийомі грошей залишається в банку.
