нкових рахунках клієнтів повністю покриваються ліквідними активами; ризику піддається не більше третини всіх довірених йому коштів; сумарні зобов'язання банку повністю забезпечені ліквідними активами, нерухомістю і цінностями; капітал інвестований в нерухомість і цінності; кошти, спрямовані на розвиток банку, втричі перевищують внески засновників.
Не існує методик, які могли б з повною гарантією відбирати найбільш надійні і ефективно працюючі банки. Але використання достовірної інформації і показників у динаміці, які комплексно характеризують по залишку і обороту коштів стійкість банку, може мінімізувати ризик рейтингових помилок.
Російський фінансовий ринок відрізняється складною системою рейтингової оцінки розвитку та надійності банків. Методики порівняльного аналізу їх діяльності розроблені незалежними фірмами, які, спираючись на результати дистанційного спостереження за роботою банків, коректують і оновлюють рейтинги в оперативному режимі по мірі збору та обробки інформації з урахуванням експертних оцінок іміджу та якості управління банком.
Окремі рейтингові методики присвячені аналізу кількісних показників діяльності банків, ранжування яких (у вигляді списків найбільших) проводиться за розміром активів, капіталу із зазначенням зв'язаних з ними депозитів, вкладів приватних осіб, сумарних зобов'язань, вкладень у кредити і державні цінні папери, коштів на карткових рахунках, прибутку. Виділяючи сфери зосередження фінансових ресурсів і ділової активності, такі рейтинги збагачують інформацію про вплив банківських операцій на макроекономічні показники, допомагають краще орієнтуватися в географії, масштабі і видах діяльності банків. Крім того, публікації списків великих банків з широким набором кількісних показників дозволяють потенційним клієнтам і партнерам вибрати для співпраці банку з відповідною їх потребам потенціалом, оцінити (за наявності досвіду в аналізі) окремі якісні параметри банку шляхом зіставлень його об'ємних величин (наприклад, ставлення активи мінус власний капітал/власний капітал визначає коефіцієнт боргового навантаження або фінансової напруженості банку). В умовах ускладнення бізнесу та зростання потреби підприємств в отриманні всього комплексу послуг в одному банку доцільно ширше вводити рейтинги сервісу і фінансових інструментів банку, що відображають ступінь його встроенности в інфраструктуру ринкових відносин.
Незважаючи на свої достоїнства, рейтинг масштабу розвитку банку по глибині оцінки його роботи поступається рейтингом надійності.
У складанні рейтингів виділяються два основних підходи:
Експертна.
Бухгалтерський.
Ці підходи розрізняються залежно від складу оцінюваної інформації. Експертна оцінка дається на основі досвіду і кваліфікації фахівців з будь-якої доступної інформації та аналізу як кількісних, так і якісних показників. Бухгалтерська оцінка дається виключно на основі офіційної фінансової звітності банку та аналізу лише кількісних показників.
У побудові підсумкового списку (рейтингу) виділяються два основних способи:
. Складання єдиного списку (рейтингу), ранжируемого у загальному балі.
2. Складання категорій рейтингу, всередині яких банки ранжуються за алфавітом.
Експертний метод. У процесі аналізу поряд із власне економічними показниками враховується ряд інших показників. Серед них можуть виділяться:
Загальні питання по діяльності банку - засновники, статутний фонд, валюта балансу, наявні ліцензії, кореспондентські рахунки та ін.
Конкретні дані про роботу банку - історія створення, наявність філій, імідж, а також специфічні питання, такі як: інвестиційна діяльність, фінансування капітальних вкладень, впровадження нових для російського ринку форм послуг - лізинг, факторинг.
Розрахунок аналітичних фінансових показників - ліквідність, достатність капіталу, прибутковість і інших.
Методика включає в себе три основних етапи.
Перший етап - формальний. На ньому проходить безпосередня перевірка виконання банками вимог обмежувальних критеріїв, сформульованих для кожної групи банків. Перший обмежувальний ознака - це валюта балансу, другий - величина капіталу, третій - рівень рентабельності. Наступні найважливіші критерії - частка позикових коштів у валюті балансу, коефіцієнт термінової ліквідності. Крім того, на даному етапі проводиться первинний відбір банків за термінами діяльності і враховуються загальні обмеження за кількістю банків у групі.
Другий етап - математичний. Він визначає кількісну характеристику рейтингового індексу, який обчислюється за певним набором нормативних параметрів. Всі аналізовані параметри можна умовно розділити на шість ве...
