4Прочіе краткосроние обязательства18065,69120613,679527,33403-600-25454,966,778,9Итого10153447,86538143,37891736,753938459-2261768,564,423Всего пассівов19383510019486210023057710030690819753998399,8100,5118,3
Додаток 3
Таблиця 2.4. Аналіз ліквідності балансу організації (в тис. Руб.)
Актів2008г2009г2010гПассів2008г2009г2010гПлатежний надлишок або недостаток2008г.2009г.2010г.А1381556734922П1583665688268592-54551-51209-63670А2333583709337429П234495-2000-11373709335429А38632782252110239П3229001955810627634276269499612А4703356984477987П478074118422149358-7739-48578-71371Баланс193835194862230577Баланс193835194862230577---
Додаток 4
Таблиця 2.5 Показники ділової активності за 2009-2011 роки
Найменування показателяЗначеніе2009г.2010г.2011г.Общая оборотність капітала4,585,115,22Оборачіваемость власного капітала11,099,307,80Оборачіваемость запасів і затрат9,699,929,79Оборачіваемость поточних актівов7,478,08,0Оборачіваемость дебіторської задолженності24,1528,2129, 80Оборачіваемость кредиторської задолженності12,4313,3116,35Средній термін оборотності дебіторської заборгованості, дней14,9912,8912,15Средній термін оборотності кредиторської заборгованості, дней29,1227,2022,14Фондоотдача власних оборотних засобів та інших необоротних активів, руб.12,8015,5316,31
Додаток 5
Таблиця 3.3 Пропозиції до формування фінансової стратегії з оптимізації фінансових результатів організації
ПредложеніяВліяніе на показники балансу Найменування пропозиції Кількісна оцінка за варіантами, тис.руб. ПессімістіческійНеізменнийОптімістіческій 1. Переклад дебіторської заборгованості менше року в грошові кошти за рахунок застосування нових схем розрахунків з покупцями 100300500-ДЗ lt; 1 2. Приріст виручки при освоєнні нових ринків збуту 14000 +1400 16000 19000 + B + Пр 3. Застосування системи взаємозаліку наявної дебіторсько-Кредиторська заборгованості 300500750 -К3 -ДЗ lt; 1 -А2, -ВБ 4. Зниження собівартості одиниці продукції 1 400 2000 2600 + Пр 5. Застосування логістичних схем поставок сировини і матеріалів 1600 2000 2000 - 3НДС -А2, -ВБ -К3
Додаток 6
Таблиця 3.4 Результати розрахунку за пропозиціями оптимізації фінансових результатів ВАТ Молочний комбінат Пензенський
ПоказателіЗначеніе показника на кінець аналізованого періоду 2011 року, тис.руб.Прогнозное значення показників на 2012 рік з урахуванням пропозицій за варіантом, в тис.руб. Песимістичному НеізменномуОптімістіческому Прибуток від продажів 67126 69926 70726 71626 Виручка-нетто від продажів 1110269 1124269 1126269 1129269 Валюта балансу 194862 192962 192362 193112 Необоротні активи 77987 77600 78300 79200 Власний капітал 149358 149895 150000 156000 Довгострокові зобов'язання 2302 2500 2000 1800 Оборотні активи 152590 150690 150090 149840Дебіторская заборгованість зі терміном погашення менше року 37429 37029 36629 36179 Кредиторська заборгованість 68592 68192 67792 67342Коеффіціент рентабельності продажів 0,06 0,06 0,06 0,06Коеффіціент співвідношення оборотних і необоротних активів 1,96 1,94 1,92 1,89Коеффіціент рентабельності власного капіталу 0, 45 0,47 0,47 0,46Коеффіціент рентабельності всього капіталу організації (всіх активів організації 0,34 0,36 0,37 0,37Коеффіціент рентабельності необоротних активів 0,86 0,90 0,90 0,90Коеффіціент оборотності капіталу 5,70 5,83 5,85 5,88
