вного грошового потоку:
1. зниження суми постійних витрат підприємства;
2. скорочення обсягу реальних інвестицій;
3. скорочення обсягу фінансових інвестицій;
4. передача в муніципальну власність об'єктів соцкультпобуту.
Способи оптимізації надлишкового грошового потоку пов'язані в основному з активізацією інвестиційної діяльності підприємства, спрямованої:
- на дострокове погашення довгострокових кредитів банків;
- збільшення обсягу реальних інвестицій;
- збільшення обсягу фінансових інвестицій.
Синхронізація грошових потоків повинна бути спрямована на усунення сезонних і циклічних відмінностей у формуванні як позитивних, так і негативних грошових потоків, а також на оптимізацію середніх залишків готівки.
Заключним етапом оптимізації є забезпечення умов максимізації чистого грошового потоку підприємства, зріст якого забезпечує підвищення рівня самофінансування підприємства, знижує залежність від зовнішніх джерел фінансування.
Підвищення суми чистого грошового потоку може бути забезпечено за рахунок наступних заходів:
1.Сніженію суми постійних витрат підприємства;
2.Сніженіе рівня змінних витрат;
3.Проведение ефективної податкової політики;
4.Використання методу прискореної амортизації;
5.продажі невикористовуваних видів основних засобів, нематеріальних активів та запасів;
6.усіленія претензійної роботи з метою повного і своєчасного справляння штрафних санкцій та дебіторської заборгованості.
Результати оптимізації грошових потоків повинні знаходити відображення при складанні фінансового плану підприємства на рік з розбивкою по кварталах і місяцях.
Для оперативного управління позитивними і негативними грошовими потоками доцільно складати платіжний календар (план платежів точної дати), в якому з одного боку відображається графік надходження грошових коштів від усіх видів діяльності протягом прогнозного періоду часу, а з іншого - графік майбутніх платежів (податків, заробітної плати, формування запасів, погашення кредитів і відсотків за ними). Платіжний календар дає можливість фінансовим службам підприємства здійснювати оперативний контроль за надходженням і витрачанням грошових коштів, своєчасно фіксувати зміну фінансової ситуації і вчасно приймати коригувальні заходи по синхронізації позитивного і негативного грошових потоків і забезпеченню стабільної платоспроможності підприємства.
2. Ефективність руху грошового потоку і фактори зміни його обсягу в ЗАТ В«ПтахівникВ» Ростовського муніципального району
2.1 Організаційно-економічна характеристика ЗАТ В«ПтахівникВ»
Закрите акціонерне товариство В«ПтахівникВ» Ростовського муніципального району Ярославської області утворено 29 жовтня 1965 на базі міжколгоспної птахівничої ферми, перетвореної у державну птахофабрику з передачею безоплатно всіх наявних у неї матеріально-май...
