ільш важливих і складних етапів управління грошовими потоками підприємства є їх оптимізація. Оптимізація грошових потоків являє собою процес вибору найкращих форм їх організації на підприємстві з урахуванням умов і особливостей здійснення його господарської діяльності. p> У першу чергу необхідно домогтися збалансованості обсягів позитивного і негативного грошового потоків, оскільки і дефіцит, і надлишок грошових коштів негативно впливає на результати господарської діяльності. p> При дефіцитному грошовому потоці знижується ліквідність підприємства, що призводить до зростання простроченої заборгованості підприємства за кредитами банку, постачальникам, персоналу з оплати праці.
При надмірному грошовому потоці відбувається втрата реальної вартості тимчасово вільних грошових коштів в результаті інфляції, сповільнюється оборотність капіталу через простій грошових коштів, загубиться частина потенційного доходу у зв'язку з упущеною вигодою від прибуткового розміщення грошових коштів в операційному або інвестиційному процесі. p> Для досягнення збалансованості дефіцитного грошового потоку в короткостроковому періоді розробляються заходи щодо прискорення залучення грошових коштів і уповільнення їх виплат.
Заходи щодо прискорення залучення грошових коштів:
1. забезпечення часткової або повної передоплати за продукцію, що користується великим попитом на ринку;
2. скорочення термінів надання товарного кредиту покупцям;
3. збільшення розміру цінових знижок для реалізації продукції за готівку;
4. прискорення інкасації простроченої дебіторської заборгованості;
5. використання сучасних форм реінвестування дебіторської заборгованості;
6. заборгованості (Обліку векселів, факторингу, форфейтингу). p> Заходи з уповільнення виплат грошових коштів:
1. збільшення по узгодженості з постачальником строків надання підприємству товарного кредиту;
2. використання флоута (періоду проходження виписаних платіжних документів до їх оплати) для уповільнення інкасації власних платіжних документів;
3. придбання довгострокових активів на умовах лізингу;
4. реструктуризація отриманих кредитів шляхом переведення короткострокових у довгострокові.
Оскільки дані заходи, підвищуючи рівень абсолютної платоспроможності підприємства в короткостроковому періоді, можуть створити проблеми дефіцитності грошових потоків у майбутньому, то паралельно повинні бути розроблені заходи щодо збалансованості дефіцитного грошового потоку в довгостроковому періоді.
Заходи з збільшення позитивного грошового потоку:
1. додаткова емісія акцій;
2. додатковий випуск облігаційної позики;
3. залучення довгострокових кредитів;
3. залучення стратегічних інвесторів;
4. продаж частини довгострокових фінансових вкладень;
5. продаж та здача в оренду невживаних видів основних засобів.
Заходи щодо скорочення негати...
