ультаті звірки проводиться закриття рахунків обліку міжрегіональних електронних платежів 30903810кМРР00000000 і 30904810кМРР00000000. З цією метою ГРКЦ-відправник оформляє телеграфне авізо на суму залишку особового рахунку 30903810кМРР00000000 минулого місяця з зазначенням реквізиті "Призначення платежу" тексту "закриття електронних платежів" і відправляє його до відповідного ГРКЦ-одержувач ЕПД. Програмно формується відповідний меморіальний ордер. У ГРКЦ-відправника на підставі телеграфного авізо і меморіального ордера на закриття рахунків обліку виконується наступна проводка:
Д-т 30903810кМРР00000000 минулого місяця
К-т 30701 початкові кредитові обороти поточного року. p> У ГРКЦ-одержувачі на підставі отриманого телеграфного авізо на закриття рахунків обліку виконується проводка:
Д-т 30706 відповідні дебетові обороти поточного року
К-т 30904810кМРР00000000 минулого місяця. p> Після закриття рахунків обліку електронних платежів 30903810КМРР00000000 і 30904810кМРР00000000 минулого місяця документи з картотек, що ведуться до вказаних рахунках, поміщаються в архів. Звірка і закриття рахунків обліку електронних платежів минулого місяця повинні бути виконані не пізніше п'яти робочих днів нового календарного місяця.
Закриття рахунків обліку міжрегіональних електронних платежів в кінці року здійснюється наступним порядком:
суми ЕПД, відправлені в грудні минулого року, але підтверджені в цьому році, проводяться заключними оборотами, тобто сума проводки
Д-т 30906810кМРР00000000 (за грудень)
К-т 30903810кМРР00000000 (за грудень), виконувана в ГРКЦ-відправника в результаті квитовки, враховується в оборотах минулого року;
- в описаному вище порядку здійснюється звіряння рахунків обліку МЕП за грудень;
- при позитивному результаті звірки проводиться закриття рахунків обліку МЕП. З цією метою ГРКЦ-відправник ЕПД оформляє телеграфне авізо на суму залишку особового рахунки 30903810кМРР00000000 (за грудень) з позначкою "заключні - тринадцятий "і відправляє його на адресу ГРКЦ-одержувача платежів. Авізо датується днем ​​фактичного здійснення операції, в номері місяця має бути проставлено число "13".
У ГРКЦ виконується проводка:
Д-т 30903810кМРР00000000 (за грудень) -
К-т 30703. p> Сума операції враховується в оборотах минулого року. У ГРКЦ-одержувачі електронних платіжних документів після отримання авізо на закриття рахунків обліку електронних платежів виконується проводка:
Д-т 30708 -
К-т 30904810кМРР00000000 (за грудень) сума операції враховується в оборотах минулого року.
Звірка рахунків обліку міжрегіональних електронних платежів за грудень і їх закриття повинні бути виконані не пізніше п'яти перших робочих днів нового року. У річному балансовому звіті залишки по рахунках обліку міжрегіональних електронних платежів мають бути нульовими.
2.7 Вимоги до автоматизованої обробки і контролю м...
