Ліміт залишку грошей у касі - граничне значення кількості грошей в касі, залежить від середньоденного надходження грошей у касу. p align="justify"> Більше встановлених норм готівку на підприємстві зберігається тільки в дні виплати заробітної плати протягом трьох робочих днів, включаючи день отримання грошей в банку. p align="justify"> Всю готівку понад ліміт Управління культури Адміністрації м. Новий Уренгой здає в банк.
Готівкові гроші надходять до каси організації: з банківських рахунків організації; від покупців (виручка від продажів); від підзвітних осіб (повернення невикористаних сум); в оплату за грошові документи; від співробітників організації (повернення позик, відшкодування збитку).
Операції з надходження грошових коштів у касу Управління культури Адміністрації м. Новий Уренгой оформляються уніфікованим первинним документом - Прибутковим касовим ордером (форма КО-1) <# "justify"> Видача готівки з каси відбувається в наступних випадках:
В· виплата заробітної плати та прирівняних до неї платежів <# "justify"> Коли видача грошей проводиться за дорученням, оформленим у встановленому порядку, в тексті видаткового касового ордера після прізвища, імені та по батькові одержувача грошових коштів бухгалтером вказуються прізвище, ім'я та по батькові особи, якій довірено отримання грошей. Коли ж видача грошей проводиться за відомістю, то перед розпискою в одержанні грошей касир робить напис В«За довіреністюВ». Ніяких підчисток, помарок або виправлень у касових документах не допускається. Гроші за прибутковими і видатковими касовими ордерами приймаються і видаються тільки в день складання цих документів. [44, c. 38]
Прибуткові та видаткові касові ордери або платіжні відомості на руки, особам, що вносять або одержують гроші, не видаються. Прибуткові та видаткові касові ордери мають роздільне (окремо за прибутковими та за видатковими ордерами) нумерацію без перепусток та реєструються в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів. p align="justify"> Журнал реєстрації побудовано таким чином, що за його даними контролюється цільове призначення отриманих та витрачених готівкових грошових коштів Управління культури Адміністрації м. Новий Уренгой, присвоюються номери касових документів, перевіряється повнота проведених касиром операцій. p align="justify"> Касова книга в Управління культури Адміністрації м. Новий Уренгой ведеться касиром. p align="justify"> Для обліку наявності руху грошових коштів в касі підприємства використовується активний рахунок 020104000 В«КасаВ». p align="justify"> Сальдо рахунку свідчить про наявність суми вільних грошей у касі підприємства на початок місяця, оборот по дебету - суми надійшли в касу, а по кредиту - суми, видані готівкою. p align="justify"> Касові операції записуються за кредитом рахунка 020104000 і відображаються в журналі-ордері по цьому рахунку в бухгалтерії. Підставою для заповнення журналу-ордера по рахунку 02...
