анспортно-заготівельні расходи3 393,04 928,51 535,5 Послуги промислового характера403 585,0461 900,358 315,3 Допоміжні матеріали373 777,0422 558,648 781,6 Топліво39 738,042 945,43 207,4 Енергія1 351 028,01 285 783,8-65 244,2 Амортізація199 395,0199 394,6-0,4 Фонд оплати труда1 580 261,71 638 670,258 408,5 Єдиний соціальний налог415 758,3429 113,913 355,6 Інші виробничі затрати934 4861 068 577,4134 091,4 Витрати на реалізацію продукціі64 810,078 261,813 451,8 Повна себестоімость5 415 344,05 672 891,8257 547,8
Таблиця 2.7 Структура кошторису витрат з переробки давальницької сировини та виготовленню продукції ВАТ "Волтайр - пром" за чинним виробництва і ПЛРШ за 2009р.
Найменування елементовСтруктура кошторису витрат, у% ПланФактОтклоненіеСирье і матеріали0 ,90,7-0, 2Транспортно-заготівельні расходи0, 060,090,03 Послуги промислового характера7, 58,10,6 Допоміжні оплати труда29 ,228,9-0, 3Едіний соціальний налог7 ,77,6-0, 1Прочіе виробничі затрати17, 218,81,6 Витрати на реалізацію продукции1, 21,40,2 Повна себестоімость1001000
Результати аналізу показали, що у звітному періоді в порівнянні з плановим зменшилися такі статті як "сировина і матеріали", "енергія" і "амортизація" на 8 354,7 тис.рублей, 65 244,2 тис.рублей і 0,4 тис. рублів відповідно. Витрати на оплату праці мають тенденцію до зростання і збільшилися на 58 408,5 тис. карбованців. Показник "повна собівартість" залишився незмінним. br/>
Таблиця 2.8 Аналіз кошторису витрат з переробки давальницької сировини та виготовленню продукції ВАТ "Волтайр - Пром" за чинним виробництва і ПЛРШ за 2010р. p align="justify"> Найменування елементовСумма, в тыс.руб.ПланФактОтклонениеСырье і матеріали30 387,334 773,04 385,7 Транспортно-заготівельні расходи3 338,85 781,02 442,2 Послуги промислового характера628 981,1671 296,242 315,1 Допоміжні матеріали400 048, 1378 949,6-21 098,5 Топліво49 621,944 577,1-5 044,8 Енергія1 582 277,11 557 048,9-25 228,2 Амортізація214 465,9199 935,4-14 530,5 Фонд оплати труда1 870 882,11 880 514 , 79 632,6 Єдиний соціальний налог485 941,8489 211,93 270,1 Інші виробничі затрати412 030,6263 706,2-148 324,4 Витрати на реалізацію продукціі79 416,777 110,1-2 306,6 Повна себестоімость5 757 391,45 602 904,1 -154 487,3
З таблиці 2.8 і таблиці 2.9 видно, що за звітний період в порівнянні з плановим відбулося збільшення таких показників як: "Сировина і матеріали", "Транспортно-заготівельні витрати", "Послуги промислового характеру" ;, "Фонд оплати праці", "Єдиний соціальний податок", "Інші виробничі витрати". Повна собівартість продукції склала в звітному періоді 5602 904,1 тис.рублей і 5 757 391,4 тис.рублей за планом. Фонд оплати праці у звітному періоді в порівнянні з плановим збільшилися на 1,1% і склав 1880 514,7 тис.рублей. p align="justify"> Виходячи з отриманих даних, за кошторисом витрат за весь досліджуваний період можна зробити висновок, що найбільш...
