вається індивідуальний прибутковий податок, нарахований, але не виплачений. Сума цього рядка відсутній, так як все було виплачено.
Рядок 200.01.006 Виплачено доходів:
місяць - 0 тенге
місяць - 204 017 тенге
місяць - 235 382 тенге
Разом за квартал: 439399 тенге
Таблиця 13 - Оборотно-сальдова відомість по рахунку 3350 з бази 1С
ТОО «« BI Village Comfort »» Оборотно-сальдова відомість по рахунку 3350 за 4 квартал 2013 годСчетСальдо на початок періодаОбороти за періодСальдо на кінець періодаРаботнікі организацииДебетКредитДебетКредитДебетКредит123456733501,67863 280,67863 279,00 Балтак Тимур Каіркановіч54 651,0054 651,00 Біла Ніна Ігнатьевна72 000,0072 000,00 Жакупова Наталія Анатольевна28 636,0028 636,00 ЖанузаковаАнар? Айролла? Изи0, 4059 146,4059 146,00 Кенжебаева Самал Кушкеновна120 000,00120 000,00 Кумалаков Манат Жумабаевіч29 651,0029 651,00 Лепперт Олександр Івановіч57 000,0057 000,00 Лі Максім270 000,00270 000,00 Лян Віталій Ніколаевіч0, 2073 415,2073 415,00 Усманова Заравшан Адилбековна0, 1898 780,1898 780,00
Наступний розділ Обов'язкових пенсійних внесків. Внески утримуються з нарахованих доходів співробітника і рівні 10%.
Рядок 200.01.007 називається Нараховані доходи, з яких утримуються (нараховуються) обов'язкові пенсійні внески.
місяць - 214 640 тенге
місяць - 64000 тенге
місяць - 64000 тенге
Разом за квартал: 342640 тенге
Далі йде розділ під назвою Чисельність і витрати з оплати праці працівників-інвалідів, який не заповнюється ТОО «« BI Village »», у зв'язку з тим, що працівників-інвалідів немає.
Наступний розділ називається Обчислення соціального податку із застосуванням ставок, встановлених п.1, 3 ст.358 Податкового кодексу.
Рядок 200.01.012 Доходи працівника, оподатковувані соціальним податком.
місяць - 212 173 тенге
місяць - 76600 тенге
місяць - 76600 тенге
Разом за квартал: 365373 тенге
Об'єктом оподаткування з соціальному податку є витрати роботодавця, що виплачуються працівникам-резидентам у вигляді доходів.
Соціальний податок обчислюється за ставкою 11%, з них 5% відноситься на соціальне страхування.
Обчислення соціальних відрахувань, сплачуваних за учасників системи обов'язкового соціального страхування, проводиться щомісячно.
При цьому щомісячний дохід приймається для обчислення соціальних відрахувань в розмірі, що не перевищує десятикратного розміру мінімальної заробітної плати, встановленого законом про республіканський бюджет на відповідний фінансовий рік.
Звід всіх 4 декларацій (по кожному кварталу) за рік в таблиці.
Таблиця 14 - Звід Декларацій за формою 200.00 за 2013 рік.
рядок1 квартал, тенге2квартал, тенге3 квартал, тенге4 квартал, тенгеВсего, тенгеА12345200.00.001-26737222972083669870200.00.002-522915294334264139498200.00.004-31700365582477293030200.00.007-20381238251541959625
