(87)
Планові залежні витрати з вантажних і пасажирських перевезень коригуються на відсотки виконання відповідного виду перевезень. Незалежні витрати не коригуються:
(88)
(89)
(90)
Планові залежні витрати за видами тяги коригуються на відсотки виконання плану обсягу роботи за видами тяги в складі кожного виду перевезень. Загальні для всіх видів тяги витрати коригуються на відсоток виконання плану відповідно вантажних і пасажирських перевезень. Незалежні витрати не коригуються:
(91)
(92)
Зіставляючи розраховані показники, що характеризують право витрати, отримуємо вплив факторів:
обсягу перевезень на витрати:
(93)
- структури перевезень за їх видами на собівартість:
(94)
обсягу перевезень на собівартість:
(95)
структури перевезень за видами тяги на собівартість:
(96)
інших факторів на собівартість:
(97)
Баланс відхилень:
(98)
У звітному році, в порівнянні з базисним, спостерігається зниження собівартості на суму 2766,643 млн. крб. Більша зниження відбулося за рахунок збільшення собівартості інших факторів (1691,698 млн. крб.).
5. Аналіз виконання плану доходів від перевезень
Доходи залізниці включають такі види:
доходи від перевезень (плата за перевезення вантажу, вантажобагажу, додаткові збори за перевезення вантажу та інші витрати);
доходи від пасажирських перевезень (провізна плата, різні види доплат за умови перевезень, за перевезення багажу і пошти);
місцеві доходи станцій (плата за різні послуги на пасажирських станціях, надавані пасажирам);
доходи від підсобно-допоміжної діяльності (надходження від реалізації продукції промислових підприємств і від послуг непромислових підприємств);
місцеві доходи залізниці (штрафи і збори з вантажовідправників та вантажоодержувачів за порушення правил та умов перевезень).
Основну частину доходів залізниці складають доходи від перевезень. За рахунок доходів залізниця покриває витрати і формує планову та надпланову прибуток. Тому аналіз доходів - один з найважливіших розділів аналізу господарської діяльності залізниці.
.1 Загальна характеристика виконання плану доходів з перевезень
Таблиця 5.1? Виконання плану доходів з перевезень, млн. руб.
ПоказательПланОтчетВыполнение плану +, -% Перевезення грузов8417, 88876,42458,62105,45 Перевезення вантажів у вагонах неробочого парку та інші доходи75760, 1679887,744127,58105,45 Разом з вантажних перевозкам84177, 9688764,164586,2105, 45Перевозка пассажіров6495, 896895,75399,86106,16 Перевезення багажу і почти721, 77766,1944,42106,15 Разом з пасажирських перевозкам7217, 667661,94444,28106,16 Доходи від перевезень, ВСЕГО91395, 6296426,15030,5105,50
У звітному періоді, в порівнянні з плановим, план доходів з перевезень перевиконано на 5,50%. Понад план було отримано 5030,5 млн. руб. З вантажних перевезень план доходів перевиконано на 5,45%. З пасажирсь...
