коригований на відсоток виконання загального обсягу перевезень (наведених тонна-кілометрів):
(75)
(76)
Баланс відхилень:
(77)
Експлуатаційні витрати знизилися на 995,62 млн. руб., в тому числі за рахунок збільшення обсягу перевезень витрати збільшилися на 1771,02 млн. руб., а за рахунок зниження собівартості скоротилися на 2766,64 млн. руб.
За аналогічною методикою розраховуються вплив факторів на зміну витрат окремо по вантажних і пасажирських перевезень.
Вантажні перевезення:
(78)
(79)
Баланс відхилень:
(80)
Експлуатаційні витрати з вантажних перевезень знизилися на 722,87 млн. руб., в тому числі за рахунок збільшення обсягу перевезень витрати збільшилися на 2730,05 млн. руб., а за рахунок зниження собівартості скоротилися на 3452,92 млн. руб .
Пасажирські перевезення:
(81)
(82)
Баланс відхилень:
(83)
Експлуатаційні витрати з пасажирських перевезень знизилися на 272,75 млн. руб., у тому числі за рахунок зменшення обсягу перевезень витрати зменшилися на 155,62 млн. руб., і за рахунок зниження собівартості на 117,13 млн. руб.
.3 Аналіз виконання плану собівартості перевезень і фінансовий результат від її зміни
На величину собівартості перевезень роблять безпосередній вплив такі чинники:
обсяг перевезень;
структура перевезень за їх видами і типами тяги;
якісні показники використання рухомого складу.
Розрахунок впливу факторів зведений в табл. 4.4.
Таблиця 4.4 - Методика розрахунку впливу факторів на зміну собівартості перевезень і фінансовий результат від її зміни
Група расходовПланПлан, скоригований на виконання обсягу перевозокОтчетПриведенныхпасс., вантаж. (Таріфн.) пас., Вантаж. (Експл.) за видами тягіПассажірскіе перевозкіОбщіе для всіх видів тягі192 ,62 - - 185,62180,35 Електротяга898 ,90 - - 866,21947,31 Теплотяга64 ,21 - - 61,8760,12 МВС144 ,54 - - 139,29120 , 23Ітого завісящіе1300 ,27 - - 1253,001308,01 Незавісящіе2980, 22 - 2980,222980,222699,73 ВСЬОГО з пасажирських перевезень 4280,49-4124,874233,224233, 224007,74 Вантажні перевозкіОбщіе для всіх видів тягі1666 ,45 - - 1912,151581,88 Електротяга3332 ,90 - - 365,253163,75 Теплотяга555 ,49 - - 637,39527,30 Разом завісящіе5554, 84 - 6373,862277,405272,93 Незавісящіе12961 , 26 - 12961,2612961,2612520,30 ВСЬОГО з вантажних перевезень 18516,10-20052,5919335,1215876,0617793,23 ВСЬОГО витрат з вантажних і пасажирських перевезень 22796,5924567,6124177,4623568,3320109,2721800,97
Наводиться план витрат з розподілом за видами перевезень, за видами тяги, видами сполучень та в залежності від обсягу роботи.
План витрат по всіх елементах коригується на відсоток виконання наведених тонна-кілометрів (прівед. т км=тарифні т.км + пасажиро-км):
(84)
Планові витрати (залежні і незалежні) з пасажирських і вантажних перевезень коригуються на відсотки виконання відповідного виду перевезень:
(85)
(86)
...
