ідендів на строк не більше трьох робочих днів, для органів місцевого управління та самоврядування, розташованих у сільській місцевості, - не більше п'яти робочих днів.
Банки встановлюють розмір витрачання готівки з виручки, що надійшла до каси суб'єкта господарювання. Дозвіл суб'єкту господарювання на витрачання готівки з виручки для здійснення розрахунків готівкою між суб'єктами господарювання дає обслуговуючий банк у розмірах і в порядку, встановлених законодавством РБ.
Для зберігання готівкових коштів і виконання розрахунків ними на кожному підприємстві, в організації чи установі створюється каса.
Каса являє собою спеціально обладнане приміщення, що має сигналізацію, пристрої, що перешкоджають проникненню туди сторонніх осіб, вогнетривкі металеві шафи для зберігання грошей та цінних паперів. Двері до каси під час здійснення операцій повинні бути замкнені з внутрішнього боку. Доступ до приміщення каси особам, які не мають відношення до її роботи, забороняється.
Усі готівкові гроші і цінні папери повинні зберігатися у вогнетривких металевих шафах, які після закінчення роботи каси закриваються ключем і опечатуються касиром. Ключі від металевих шаф і печатки зберігаються у касирів, а враховані дублікати ключів в опечатаних касирами пакетах зберігаються у керівників підприємства.
Касові операції здійснює касир, який є посадовою особою з повною матеріальною відповідальністю за збереження всіх прийнятих на зберігання грошей та цінних паперів і шкоду, заподіяну підприємству, організації, установі як в результаті навмисних дій, так і в результаті недбалого або несумлінного ставлення до своїх обов'язків. Для цього при прийомі його на роботу з ним укладається договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність
Під розпис керівника підприємства повинен також ознайомить його з Порядком ведення касових операцій. Касиру забороняється передовіряти виконання дорученої йому роботи іншим особам, зберігати в касі гроші та інші цінності, що не належать даному підприємству.
Під касовими операціями розуміються надходження, видача та тимчасове зберігання готівкових коштів у касі.
Всі перераховані вище операції повинні бути оформлені документально в суворій відповідності з правилами ведення касових операцій.
Для отримання готівкових грошових коштів з поточного розрахункового рахунку необхідно оформити, в установленому порядку грошовий чек. Чекові книжки видаються банком, в якому відкрито поточний розрахунковий рахунок за заявою суб'єкта господарювання. Грошовий чек - це документ встановленого зразка, за якою юридична особа через свого представника може отримати в банку готівкові грошові кошти. Грошовий чек дійсний протягом днів з моменту його підписання. Грошовий чек підписується керівником підприємства і головним бухгалтером. На зворотному боці чека вказується, на які цілі може бути використана готівка (виплата заробітної плати, стипендій, нагороди тощо), що дозволяє банку контролювати цільове використання грошових коштів.
Для того щоб використовувати готівкові кошти, отримані юридичною особою в банку, їх необхідно спочатку оприбуткувати в касу підприємства. Оприбуткування - це документальне оформлення надходження готівкових коштів з банківської установи в касу підприємства. Дл...
