ушення банком законів, інструкцій, що регулюють банківську діяльність. Негативно впливає на ділову репутацію зв'язку з кримінальними структурами або участь у легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Дані відносини частково регулює ФЗ від 07.08.2001 р №115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму».
Виникнення правового ризику може бути обумовлене як внутрішніми, так і зовнішніми чинниками.
До внутрішніх факторів належать:
недотримання кредитною організацією законодавства РФ, у тому числі щодо ідентифікації та вивчення клієнтів, встановленню та ідентифікації вигодонабувачів (осіб, до вигоди яких діють клієнти), установчих та внутрішніх документів кредитної організації;
невідповідність внутрішніх документів кредитної організації законодавству РФ, а також нездатність кредитної організації своєчасно приводити свою діяльність і внутрішні документи у відповідність до змін законодавства;
неефективна організація правової роботи, що приводить до правових помилок у діяльності кредитної організації внаслідок дій службовців або органів управління кредитної організації;
порушення кредитною організацією умов договорів;
недостатня опрацювання кредитною організацією правових питань при розробці та впровадженні нових технологій та умов проведення банківських операцій та інших угод, фінансових інновацій і технологій.
До зовнішніх факторів виникнення правового ризику відносяться:
недосконалість правової системи (відсутність достатнього правового регулювання, суперечливість законодавства РФ, його схильність до змін, у тому числі в частині недосконалості методів державного регулювання і (або) нагляду, некоректне застосування законодавства іноземної держави і (або) норм міжнародного права), неможливість вирішення окремих питань шляхом переговорів і як результат - звернення кредитної організації в судові органи для їх врегулювання;
порушення клієнтами та контрагентами кредитної організації умов договорів;
знаходження кредитної організації, її філій, дочірніх і залежних організацій, клієнтів і контрагентів під юрисдикцією різних держав.
Допустимий розмір ризиків різного виду повинен фіксуватися через стандарти (ліміти та нормативні показники), що відображаються у документі про політику банку на майбутній період. Ці стандарти визначаються на основі бізнес-плану. До їх числа можна віднести:
частку окремих сегментів в портфелі активів банку, кредитному портфелі, торговому та інвестиційних портфелях;
співвідношення кредитів і депозитів;
рівень показників якості кредитного портфеля;
частку прострочених і пролонгованих позик;
частку МБК в ресурсах банку;
рівень показників ліквідності балансу і достатності капітальної бази;
стандартні вимоги до позичальників банку (по тривалості участі в даній сфері бізнесу, відповідності середньогалузевим економічними показниками, ліквідності балансу і т.д.).
Критерії оцінки ступеня ризику можуть бути як загальними, так і специфічними для окремих видів ризику.
Найбільш розроблені в економічній літературі критерії оцінки кредитного ризику.
Оцінка фінансового стану позичальника перед прийняттям рішення про надання позики, а також для проведення поточного моніторингу фінансового становища, проводиться банками на підставі бухгалтерської звітності в повному обсязі, складеної відповідно до зразками форм Наказу Мінфіну РФ від 02.07. 2010 №66н «Про форми бухгалтерської звітності організацій».
Положення №254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» визначає лише мінімальні вимоги до підходів оцінки фінансового стану позичальника, а розробку самих методик покладає на саму кредитну організацію.
Згідно з вимогами чинної редакції Положення №254-П і Вказівки №2155-У застосовувана кредитною організацією методика аналізу та оцінки фінансового стану позичальників - юридичних осіб повинна забезпечувати комплексність і об'єктивність проведеного аналізу, враховувати галузь (сферу) діяльності позичальника, містити перелік відомостей, необхідних для оцінки ризиків позичальника (включаючи функціонування ринку (ринків), на якому (яких) працює позичальник), основних використовуваних джерел інформації та критерії оцінки її достовірності, а також передбачати порядок розрахунку і оцінки показників:
стабільності виро...
