ого фонду в базовому варіанті:
.
Використання устаткування за часом збільшиться на 2,6%.
Коефіцієнт інтенсивного використання обладнання обчислюється як від?? ошень продуктивності устаткування в проектному і базовому періоді:
.
Використання обладнання по продуктивності збільшиться на 10%.
Інтегральний коефіцієнт використання дорівнює добутку даних двох коефіцієнтів:
.
5.1.2 Розрахунок величини капітальних вкладень
Капітальні витрати включають в себе витрати на обладнання, на зміну оборотного капіталу і витрати передвиробничого періоду.
В інвестиційному проекті передбачається, що в другому півріччі 2013 здійснюється розробка ідеї технічного переозброєння та виготовлення робочих креслень модернізації обладнання. У першому півріччі 2014 здійснюється придбання обладнання та його монтаж. У другому півріччі 2014 року - випробування і початок промислової експлуатації модернізованого обладнання (виробнича потужність становить 75% від запланованої величини). У наступні періоди - вихід на повну виробничу потужність.
У цей період здійснюється розробка ідеї технічного переозброєння і створення конструкторської документації. Період триває 6 місяців.
Витрати передвиробничого періоду представлені в таблиці 5.2.
Таблиця 5.2 - Витрати передвиробничого періоду
ЗатратиСумма, тис. руб.1. Витрати на оплату праці: 1.1. конструктора 1.2. керівника групи 4,0? 6? 6=144,0 5,0? 6=30,0 2. Єдиний соціальний податок (26%) (144,0 + 30,0)? 0,26=45,24 3. Матеріали10,54. Послуги сторонніх організацій 5,55. Витрати на відрядження 0,1? 23? 6=13,8 6. Накладні расходи4,0Ітого затрат253,047. Планові накопичення (22%) 253,04? 0,22=55,66 Всього затрат253,04 + 55,66=308,7
Розрахунок потребной величини загальних капітальних вкладень
Капітальні вкладення в технічне переозброєння виробництва складають 1 150 тис. руб., у тому числі у збільшення оборотного капіталу - 130 тис. руб.
Витрати на придбання та монтаж обладнання, на освоєння виробництва складають таким чином 1150 - 130=1 020 тис. руб.
Розподіл потреб у капітальних вкладеннях по кроках розрахунку представлено в таблиці 5.3.
5.1.3 Розрахунок проектної собівартості
Собівартість продукції - це вартісна оцінка використовуваних у процесі виробництва ресурсів, сировини, матеріалів, палива, енергії, основних засобів і трудових ресурсів, а також інших витрат на виробництво і реалізацію продукції. Це сукупність витрат виробництва і витрат обігу.
Калькуляція собівартості продукції є розрахунок собівартості одиниці або всього випуску продукції конкретного виду або послуг.
Розглянемо статтю витрат у калькуляції собівартості - «Поставлено у виробництво». Норми витрати заданого у виробництво зменшуються на 5%:
,
де - норма витрати заданого у виробництво в проектному варіанті, т/т;
Таблиця 5.3 - Розподіл потреб у капітальних вкладеннях
Показники, тис. руб.Предпроізводственний періодПріобретеніе і монтаж оборудованіяОсвоеніе виробництва (75%) Вихід на повну мощность2016 г.2017 г.2 п/г +2013 р.1 п/г 2014г.2 п/г 2015г.0,50,50,50,51. Проектно-дослідні работи308,7 ----- - 2. Витрати на підготовку майданчика - 100 ---- - 3. Витрати на обладнання - 820 ---- - 4. Витрати на освоеніе- - 100 --- - 5. Приріст оборотного капіталу-- 130 ---- Разом: +308,7920230 ---- Всього капітальних витрат: 308,7 + 920 + 230=1458,7 тис. руб.
- норма витрати заданого у виробництво в базовому варіанті, т/т;
? н - зміна норми витрати, частки од.
т/т
Підсумкова вартість заданого у виробництво визначається за формулою:
, руб.,
де ЗП - загальна вартість заданого у виробництво, руб.;
ВО - вартість зворотних відходів, руб.;
БО - вартість безповоротних відходів, руб.;
БІ - вартість використовуваного шлюбу, руб.;
БН - вартість невосполнимого шлюбу, руб.
Для базового і проектного варіантів:
руб.;
руб.
Змінні витрати - це витрати, які змінюються пропорційно обсягу продукції, що випускається, при цьому на одиницю продукції вони залишаються незмінними. До змінних витрат відносяться витрати на сировину матеріали, технологічне паливо, енерговитрати на технологічні потреби, заробітна плата відрядників, транспортні послуги, а також частина деяких витрат по переділу (витрати на ремонт).
До постійних витрат відносяться витрати, абсолютна величина яких не змінюється зі зміною о...
