оеффіціент фінансової устойчівостіОптім U5 ~ 0,5-0,70,590.700,11 Коефіцієнт фінансової незалежності показує, частку власних коштів у всіх джерелах підприємства. Частка власних коштів в 2012 році склала 25 відсотків, яка збільшилася в порівнянні з 2011 роком на 7 відсотка.
Для цього коефіцієнта практично не можливо встановити нормативне значення. Нормальне значення для конкретного підприємства має встановлюватися аналітиком. Природно, чим вище це значення, тим вище стійкість підприємства, але коли це значення близьке до одиниці, то це говорить про безграмотному фінансовому управлінні на підприємстві, не умінні використовувати позикові кошти. З іншого боку, вкрай низьке значення говорити про високий фінансовий ризик.
Коефіцієнт фінансування за своєю сутністю аналогічний коефіцієнту автономії. У практичній діяльності коефіцієнт фінансування застосовується частіше, так як дає більш наочне уявлення про співвідношення джерел фінансування підприємства.
Коефіцієнт фінансування показував, що 21,5 відсотків у 2011 році фінансується за рахунок власних, а 78,5 відсотка - за рахунок позикових коштів, а в 2012 році 33,4 відсотків фінансується за рахунок власних, а 66,6 відсотка - за рахунок позикових коштів
Коефіцієнт фінансової стійкості показав, що частка стійких джерел фінансування в пасивах підприємства становить 70,0 відсотків, тобто фактично частку тих пасивів, які можуть бути спрямовані на фінансування інвестицій складають 70,0, яка збільшилася в порівнянні з 2011 роком на 11 відсотка.
Коефіцієнт капіталізації показав, що 2,99 рублів позикових коштів організація залучила на 1 руб. вкладених в активи власних коштів, що на 1,66 менше ніж у 2011 році.
Коефіцієнт забезпеченості власними джерелами показав, що в 2011 році оборотні активи фінансувалися не за рахунок власних джерел.
Банку не акумулює грошові кошти на випадок одноразової виконання зобов'язань за всім вищевказаним вимогам, тому, виходячи з накопиченого досвіду роботи, можна з достатньою часткою точності прогнозувати необхідний рівень грошових коштів для виконання даних зобов'язань. Ризиком ліквідності управляє Казначейство (шляхом узгодження термінів повернення розміщених активів і залучених банком пасивів). У таблиці 15 відображена структура залучених ТОВ ??laquo; Кубушка коштів з 2010 по 2012 рр.
Таблиця 15 Структура залучених коштів ТОВ ??laquo; Кубушка за 2011-2012 р.р., млн. руб.
Показателі2011 г.Удельний вес2012 г.Удельний вагу, 52012-2011Удельний вес1.Средства кліентов2.Расчетние та поточні рахунки корпоративних кліентов6924,025,710780,0-9,13 856,0-1,43. Строкові депозити корпоративних кліентов2472,09,24 408-7,11 936,00,74.Текущіе рахунки/рахунки до запитання фіз. ліц3521,013,15 6902,32 169,0-0,35.Срочние депозити фіз. ліц11 497,042,719 2348,77 737,00,76.Ітого коштів кліентов24 414,090,740 112-5,215 698,0-0,37.Всего залучених средств26 924,0100,044 356,0-17 432,0 -
З розрахунків видно, що суми на розрахункових і поточних рахунках клієнтів в 2012 р збільшилися на 2624 (до 10780); їх питома вага в структурі залучених коштів зменшується протягом 2011 і 2012 рр. (25,7% в 2011 р і до 24,3% в 2012 р.).
Аналогічна пункту 1 динаміка суми строкових депозитів корпоративних клієнтів (з 3804 (млн. руб.) в 2011 р і до 4408 в 2012 р). Сума на поточних рахунках/рахунках до запитання фіз. осіб протягом усього розглянутого періоду росла в 2011р .; загальний приріст - 3158; їх питома вага в структурі залучених коштів теж (13,1% в 2011 р і до 12,8% в 2012 р .; тобто, в 2012 р в порівнянні з 2011 р спостерігається невелике зниження на 0,3 %).
Сума строкових депозитів фіз. осіб та їх питому вагу в структурі залучених коштів зростають (сума - з 7973 (млн. руб.) в 2011р. і до 19 234 в 2012р .; питома вага - з 34% в 2011 р і до 43,4% в 2012 року). Загальна сума коштів клієнтів на протяг всього розглянутого періоду зростає, але значніше в 2012 р (з 22495 (млн. Руб.), Проте їх питома вага в структурі залучених коштів знижується, але залишається на високому.
ООО Кубушка підтримує рівень ліквідності, достатній для виконання всіх вимог ЦБ РФ.
Глава 3. Резерви підвищення ефективності використання грошових коштів на ТОВ ??laquo; Кубушка
. 1 Оптимізація методів по ефективному використанню грошових потоків
Управління потоком грошових коштів полягає в оптимізації величини грошових коштів, що знаходяться на рахунках підприємства, з метою реалізації цільових пріоритетів діяльності, оптимізації величини поточних платіжних засобів. Завданням також є здійснення кругообігу грошових активів, їх безперебійне та опера...
