1468006 руб.
На підставі операції 61 Журналу господарських операцій відкриємо рахунок 90:
Д 90 К61) 146800662) 2507100 63) 38243864) 656656ОбД = 2507100ОбК = 2507100
Розрахунок операції 63 Журналу господарських операцій:
* 18%/118% = 382438 Розрахунок операції 64 Журналу господарських операцій:
-1468006-382438 = 656656 руб.
Аналогічно відкриємо рахунок 91:
Д 91 К22) 193024) 9710023) 1217025) 1481166) 1100067) 1801067а) 39179ОбД = 97100ОбК = 97100 Розрахунок операції 67а Журналу господарських операцій:
-1930-12170-14811-11000-18010 = 39179 руб.
На підставі обліку фінансових результатів та списання чистого прибутку відкриємо рахунок 99:
Д 99 КСН = 40010Сн = 21305068) 17377564) 65665669) 69510067а) 39179ОбД = 868875ОбК = 695835 Ск = - Ск = -
Розрахунок операції 68 Журналу господарських операцій:
Оподатковуваний прибуток = Сн99 до +64) +67 а)-Сн99д = 213 050 +656 656 +39 179-40 010 = 173 775руб.
Податок на прибуток = Оподатковуваний прибуток * 20% = 173775 * 20% = 34755 руб.
Розрахунок операції 69:
Чистий прибуток = Оподатковуваний прибуток - Податок на прибуток = 173 775-34 755 = 695 100 руб.
На підставі операції 69 Журналу господарських операцій відкриємо рахунок 84:
Д 84 КСН = 52503069) 695100ОбД = - ОБК = 695100
Ск = 12201302.4. Баланс організації ВАТ В«ЦентрбудВ» на 31 грудня 2011
Додаток до наказу Мінфіну РФ від 22 липня 2003 р. № 67н (з урахуванням наказу Держкомстату РФ і Мінфіну РФ від 14 листопада 2003 р. № 475/102н).
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БАЛАНС
на 31 грудня 2011р.
Форма № 1 по ОКУД Дата (рік, місяць, число) Організація ВАТ В«ЦентрстройВ» за ЄДРПОУ Ідентифікаційний номер платника податків ІПН Вид діяльності Будівництво за КОАТУУ Організаційно-правова форма/форма власності Відкрите акціонерне товариство по ОКОПФ/ ОКФС Одиниця виміру: тис. руб./млн. руб. (Непотрібне закреслити) за ОКЕІ Місцезнаходження (адреса) 123459, м. Москва, вул. Новопоселковая, буд.6, стор.6 Дата затвердження Дата відправлення (прийняття) КОДИ 071000158415697773424496645.21.74716384АКТИВКод показателяНа початок звітного року На кінець звітного періода1234I. Необоротні активи Нематеріальні актіви110324610324610Основние средства12025490902563250Незавершенное строітельство130Доходние вкладення в матеріальні ценності135Долгосрочние фінансові вложенія140Отложенние податкові актіви145Прочіе необоротні актіви150ІТОГО по розділу I190287370028...
