коштами для їх використання на погашення боргу або вкладень у виробництво нової продукції;
- здійснювало чи підприємство емісію цінних паперів і, якщо так, на які цілі використовувалися отримані кошти.
Головна мета звіту про рух грошей полягає не в тому, щоб оцінити величину грошового потоку, як різницю між сумою грошового рахунку та статті легко реалізовані цінні папери < span align = "justify"> на кінець і початок року. Це можна зробити і за допомогою балансу. Мета складання звіту про рух грошей полягає в аналізі основних напрямів припливу грошей та шляхів їх відтоку з підприємства.
Внутрішні завдання фінансового управління компанією полягають у забезпеченні основної і інвестиційної діяльності підприємства фінансовими ресурсами, а також у прогнозуванні її майбутніх потреб і майбутнього фінансового стану.
Для складання звіту про рух грошових коштів за період необхідна наступна інформація:
- баланс підприємства на початок і кінець періоду;
- звіт про прибуток за період;
- деяка додаткова інформація, що відноситься до продажу активів (співвідношення ціни продажу та балансовою вартістю), способах розрахунку з постачальниками і отримання грошей від споживачів і т.д.
Звіт про рух грошових коштів - це звіт про зміни фінансового стану, складений на основі методу потоку грошових коштів. Він дає можливість оцінити майбутні надходження грошових коштів, проаналізувати здатність фірми погасити свою короткострокову заборгованість і виплатити дивіденди, оцінити необхідність залучення додаткових фінансових ресурсів. Даний звіт може бути складений або у формі звіту про зміни у фінансовому положенні (із заміною показника чисті оборотні активи на показник грошові кошти ), або за спеціальною формою, де напрямки руху грошових коштів згруповані по 3 напрямкам: господарська (операційна) сфера, інвестиційна та фінансова сфери.
Найбільш узагальнюючим показником фінансової стійкості підприємства є надлишок чи недолік джерел коштів для формування запасів і витрат. Цей надлишок або нестача утворюється в результаті різниці величини джерел засобів і величини запасів і витрат, при цьому мається на увазі забезпеченість запасами і витратами певними видами джерел. p align="justify"> Ефективність роботи підприємства, використання всіх факторів виробництва характеризується, перш за все, тим, наскільки його діяльність здатна забезпечувати отримання прибутку. Чим більше прибуток, що припадає на одиницю використаних ресурсів, тим ефективніше працює підприємство ...
