хідність більш суворого підходу банків до оцінки наявних ризиків. Одним з важливих обставин, з точки зору стійкості банку, є побудова більш адекватної оцінки втрат в екстремальних умовах ринку, оцінка втрат проводиться за допомогою стрес - тестування, яка створить передумови для ефективного контролю та управління ризиками в період можливих кризових ситуацій. Суть стрес - тестування полягає в тому, щоб зрозуміти, що може трапитися, які збитки може понести банк в тій чи іншій несподіваній ситуації [10, с.7]. p align="justify"> Існує досить багато різних видів стрес - тестів, нижче досліджено основні:
Однофакторні стрес - тести (аналіз чутливості). При проведенні однофакторних тестів розглядається вплив зміни одного з факторів ризику на вартість портфеля. Нерідко такі тести використовуються трейдерами, які хочуть зрозуміти, який вплив на їх позиції може надати істотну зміну певного чинника ризику (наприклад, зміна курсу валют). Але проблема полягає в тому, що при стресових ситуаціях змінюються і інші фактори ризику, тому якщо розглядати зміну тільки одного з них, то результати можуть вийти некоректними [10, с.7]. p align="justify"> Багатофакторні стрес - тести це по суті справи аналіз сценаріїв. У даному випадку розглядається зміна відразу декількох факторів ризику. Багатофакторні стрес - тести бувають різного типу. Найбільш поширені з них грунтуються на історичних сценаріях. Такі сценарії увазі розгляд змін факторів ризику, які вже відбувалися в минулому. Основним недоліком цього методу є те, що не враховуються характеристики ринку та інституційних структур, які змінюються з часом. Також стрес - тести можуть бути розглянуті з теоретичного боку і можуть бути розраховані математично. p align="justify"> Труднощі при використанні відомих методів стрес - тестування часто пов'язані з відсутністю або недоліком історичних даних про параметри ризику, за якими будуються їх прогнозні значення для майбутньої кризи. Перш за все, це відноситься до оцінки кредитного ризику, для якого часто відсутні історичні дані для побудови прогнозної оцінки ймовірності дефолтів або матриці ймовірностей переходів. p align="justify"> Крім того, при стрес - тестуванні зазвичай не розглядається вплив ризику ліквідності на величину втрат банку, у той час як відтік залучених коштів у період кризи може мати значний вплив на величину вартості активів. Забезпечення рублевих і валютних кредитів надається відповідно в рублях і валюті. Для простоти категорія якості забезпечення всіх кредитів дорівнює 1 [10, с8]. На основі таблиці 3 банк може ввести більш детальний розподіл кредитів за категоріями (або рейтингами), яким будуть відповідати свої діапазони (їх число збільшиться) норм резервування по позиках. br/>
Таблиця 3
Розподіл позик за категоріями якості
Категорія якості кредітовНаіменованіе ссудНорма резервування,% від суми основного долгаI (вища) Стандартние0 (Положення Бан...
