ід, часто оформляється на третю фірму як комісійні за посередництво.
Така діяльність на практиці є мало контрольованою і у фахівця з такими операціями практично не буває проблем до моменту, поки клієнт обуриться постійним невдалим операціям банківського брокера з його цінними паперами. Так як на брокера скаржаться, насамперед, самому брокерові, останній має можливість переоформити результати операцій і мирно залагодити конфлікт, не інформуючи про нього керівництво банку. З уїдливим клієнтом він працюватиме обережніше, відіграючись на інших клієнтах. В результаті керівники банку будуть В«не в курсі "щодо цих крадіжок і не вживуть заходів для їх припинення.
Цей вид шахрайства зустрічається не тільки при продажі цінних паперів клієнтів, але і при їх придбанні, коли в звіті про купівлю цінних паперів наводиться ціна вища фактичного біржового курсу.
В· Приховування коштів, призначених для придбання цінних паперів.
Банківський брокер зазвичай вимагає, щоб при подачі клієнтом заявки на придбання цінних паперів одночасно перераховувалися і засоби, достатні для покриття вартості заявлених до покупки цінних паперів на момент поставки. У зарубіжній практиці бувають випадки, коли брокер, приймаючи доручення клієнта, змушує його виписати чек на суму приблизно рівну вартості цінних паперів. Потім банківський працівник отримує готівку за чеком та викрадає надходження від продажу цінних паперів, використовуючи наступні доручення для відшкодування збитків.
У невеликих банках запобігти цей вид шахрайства вкрай важко. Зазвичай контроль за операціями з цінними паперами повністю здійснює який-небудь один службовець, і в рідкісному випадку яку-небудь частину операції перевіряє інший службовець або працівник. Якщо брокер досить розумний, щоб приховати свої незаконні дії, недостача може бути нескінченною.
В· "Зухвале" вилучення та продаж в особистих цілях цінних паперів банку.
Таке розкрадання досить поширене як у зарубіжних, так і у вітчизняних невеликих банках, коли операції з цінними паперами контролюються переважно одним працівником. Ясно, що недостача такого типу легко розкриваються при першій же ревізії, але проте такі розкрадання відбуваються в надії, що недостачу цінних паперів до моменту ревізії вдасться погасити.
В· Навмисне неефективна покупка цінних паперів.
Брокер набуває угоду з емітентами не дуже вигідно цінних паперів або ціна на які штучно завищена нестандартними методами. Потім він умовляє клієнта купити пропоновані їм цінні папери, отримуючи від емітентів комісійні.
В· Змова з продажу викрадених цінних паперів банку.
Цей метод заснований на таємній змові працівників банку з тримачами крадених цінних паперів для розміщення останніх в портфелі боргових зобов'язань банку. Такі випадки зазвичай бувають в невеликих банках з неефективною системою внутрішнього контролю.
В· Заміна знецінених цінних паперів на прибуткові з банківського портф...
