ОСТІ ПЕРЕВЕЗЕНЬ
З метою підвищення ефективності роботи залізниць необхідно забезпечити скорочення поточних витрат на виконання перевезень і собівартості, так як зниження собівартості є важливим чинником зростання прибутку і індикатором ефективності роботи. br/>
4.1 Загальна оцінка виконання плану витрат і собівартості
Таблиця 4.1 - Аналіз структури експлуатаційних витрат за елементами витрат
Елемент затратПланОтчетІзмененіе питомої ваги, +,-млн. руб.уд. вага,% млн. руб.уд. вага,% Всього расходов23705, 89100,0022593,05100,00 в тому числі: фонд оплати труда8323, 9335,118323,8436,841,73 відрахування на соціальні нужди2164, 189,132164,189,580,45 матеріали7111, 7730,006733,5229, 80-0,20 топліво1185, 295,001571,166,951,95 електроенергія2133 ,539,001122,264,97-4, 03 амортізація2370 ,5910,0019448,60-1, 40 прочіе416, 61,76734,533,251,49
Таблиця 4.2 - Аналіз виконання плану експлуатаційних витрат за елементами витрат, млн.р.
Елемент затратПланСкорректированный планОтчетОтклоненіеВсего расходов23705, 8925547,522593,052954,49 в тому числі: фонд оплати труда8323, 98970,68323,8646,76 відрахування на соціальні нужди2164, 22332,32164,2168,13 матеріали7111, 87664, 36733,5930,75 топліво1185 ,31277,41571,2-293, 79 електроенергія2133, 52299,31122,31177,02 амортізація2370, 62554,81943,6611,20 прочіе416 ,6449,0734,5-285, 57
Таблиця 4.3 - Загальна оцінка виконання плану собівартості і фінансового результату від її зміни
ПоказательОбщій обсяг перевозокВ тому числепассажирскиегрузовыеСебестоимость, к./10 од.: план1480, 4396267,2201258,269 отчет1309, 2316102,4821111,821 Виконання плану собівартості,% 88,4497,3788,36 Фактичний обсяг перевезень, млн. привед. т км17256, 73684,4116572,32 Зміна собівартості, к./10 ед.171, 208164,737146,448 Економія (-), перевитрата (+) коштів з перевезень, млн. руб.2954, 492112,7482426,985
4.2 Факторний аналіз виконання плану експлуатаційних витрат
Величина експлуатаційних витрат в основному залежить від двох факторів - обсягу перевезень та рівня собівартості:
E gp = S Pl gp e pg , (4.1)
де e pq - собівартість перевезень, к./10 привед. ткм.
Способом коригувань визначимо вплив цих факторів на витрати: вплив обсягу перевезень:
D E g...
