кредиту рахунку 60 В«Розрахунки з постачальниками та підрядникамиВ» - в дебет рахунків (грн.)
№ п/п № операціїз дебетом счетовІтого: Рахунок 08Счет 10Счет 1911 478681,3686162,656484422636500 114570751070Ітого: 636500478681,362007331315914
Журнал-ордер № 11 В«Облік відвантаження та реалізаціїВ» за грудень 2009 року за кредитом рахунків 90 В«ПродажіВ», 62 В«Розрахунки з покупцями і замовникамиВ», 43 В«Готова продукціяВ», 44 В«Витрати на продаж В»- в дебет рахунків (в крб.)
№ п/п № операціїз дебетом счетовІтого: Рахунок 50Счет 51 Рахунок 62 Рахунок 90Счет 99111699882 699882214 3768650 3768650331 4053714 4053714440 5009040 5009040542 3334856,5 3334856,5643 6811927,82 6811927,82 45 35594 35594846 1006311,531006311 , 53 Разом: 69988211157220,550090406847521,821006311,5324719975,85
Журнал-ордер № 15 В«Облік прибутку, її використання та доходів майбутніх періодівВ» за грудень 2009 року за кредитом рахунків 84 В«Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)В», 91 В«Інші доходи і витратиВ», 99 В«Прибутки та збиткиВ» - у дебет рахунків (в крб.)
№ п/п № операціїз дебетом счетовІтого: Рахунок 62Счет 91Счет 76Счет
Журнал-ордер № 16 В«Облік капітальних вкладеньВ» за грудень 2009 року по кредиту рахунку 08 В«Вкладення у необоротні активиВ» - в дебет рахунків (грн.)
№ п/п № операціїз дебетом счетовІтого: Рахунок 01 В«Основні засобиВ» 13636500636500Ітого: 636500636500
Заповнення Головної книги представлено в Додатку.
Для перевірки даних на основі Головної книги складена оборотна відомість (таблиця 3):
Таблиця 3 - Оборотна відомість за синтетичними рахунками за грудень 2009 р.
№ счетаСальдо на початок месяцаОборотиСальдо на кінець
.4 Розрахунки, необхідні для заповнення форм звітності
Форми звітності складені на основі даних бухгалтерського обліку організації ТОВ В«МеркурійВ». У додатку до даної курсової представлені такі форми звітності: форма № 1 В«Бухгалтерський баланс", форма № 2 В«Звіт про фінансові результатиВ», форма № 3 В«Звіт про зміни капіталуВ», форма № 4 В«Звіт про рух грошових коштівВ», форма № 5 В«Додаток до бухгалтерського балансуВ».
Для правильного складання форми № 3 В«Звіт про зміни капіталуВ» розрахуємо вартість чистих активів підприємства.
Таблиця 4 - Розрахунок оцінки вартості чистих активів (тис. грн.)
Найменування показателяКод рядки бухгалтерського балансаНа початок звітного періодаНа кінець звітного періода1. АКТІВИ1. Нематеріальні актіви1104494422. Основні средства120534557163. Незавершене строітельство1306826824. Прибуткові вкладення в матеріальні ценності135 - 5. Фінансові вложенія140 + 2506607596. Інші необоротні актіви145 + 1...
