на відкриття підприємства.
Приміщення планується взяти в оренду, витрати на яку будуть включатися в постійні витрати кожного періоду. На початковому етапі роботи агентства необхідно купити всі меблі і оформити інтер'єр. br/>
Таблиця 14. Визначення витрат на організацію підприємства і передвиробничий витрати
Статті затратСумма, тис. руб.Затрати на реєстрацію предпріятія15Затрати на обладнання (комп'ютери, програмне забезпечення) 350Затрати на меблі для работніков340Затрати на меблі для посетітелей400Затрати на оформлення інтерьера100ІТОГО1205
Сума початкових витрат складе 1205 тис. руб.
5.4 Виробничі витрати
Штатний склад і фонд оплати праці ТОВ В«РоксанаВ» наводиться в таблиці 15.
Таблиця 15. Розрахунок фонду оплати праці ТОВ В«РоксанаВ» за 2013-2015 роки
ДолжностьКол-ть осіб, чел.Оклад на місяць, руб.Ізмененіе 2015/+2013201320142015201320142015 +/-% Діректор11125 00027 000300005000120,0 Офіс-менеджер11110 50012 +000130002500123,8 Менеджер з заробітна плата --- +1464316286180003357122, 9Общій фонд заробітної плати --- +10250011400012600023500122, 9
З таблиці 15 видно, що чисельний склад співробітників змінюється в наступні роки роботи підприємства. Загальний фонд заробітної плати на місяць збільшується на 23,4%. Це збільшення пов'язане безпосередньо з компенсацією інфляції, а також збільшенням комісійних, одержуваними співробітниками при відрядній оплаті праці, що випливає з збільшення обсягу реалізованих турів. p align="justify"> Аналіз заробітної плати дозволяє зробити висновок, що вона дорівнює середньоринкової. Крім окладу, зазначеного в таблиці, співробітники отримують премії у розмірі до 25% щомісяця за підсумками місяця і до 100% окладу - за підсумками року. p align="justify"> Розглянемо основні витрати на поточну діяльність агентства.
Витрати на оренду приміщення в перший і другий роки розраховані виходячи з розміру займаної площі, рівній 45 кв. м, і ставки оплати в 1000 руб. за 1 кв. м. з подальшим збільшенням на 3%.
Комунальні платежі складуть 900 руб./міс., в наступні роки - 1000 руб./міс.
До постійних витрат відносяться витрати, які не залежать від обсягів діяльності фірми, тобто витрати на виплату відсотків по кредиту, на зарплату (яку планується збільшувати щорічно), на сплату внесків на соціальне, пенсійне та обов'язкове медичне страхування (34%) і внеску на страхування від нещасних випадків на виробництві (0,2%), амортизацію, рекламу , на страхування та сплату комісій банку за ведення розрахункових операцій.
Розрахунок постійних витрат на найближчі 3 роки роботи представлений в таблиці.
Таблиця 16. Розрахунок постійних витрат (тис....
