; Кредитний Комітет, Тарифний комітет, Комітет з управління активами і пасивами (КУАП).
Цілями управління ліквідністю в Банку є:
запобігання виникнення розривів ліквідності; запобігання ризиків неліквідності:
мінімізація додаткових витрат Банку внаслідок необхідності залучення (продажу) ресурсів за поточними ринковими умовами;
виконання нормативних вимог щодо рівня ліквідності Банку.
підтримку структури активів, яка забезпечить соотвествующих прибутковість і ліквідність.
Політика банку з управління ліквідністю грунтується на результатах аналізу. Одним з основних джерел інформації для аналізу ліквідності є бухгалтерський баланс (наведено у додатку 4) та аналітичні дані до нього. Послідовність проведення аналізу, здійснюваного в ПАТ «АВАНТ-?? АНК », представлена ??на малюнку 2.1.
етап є підготовчим. Оцінка ліквідності на момент початку аналізу дозволяє визначити вихідну точку для аналізу.
етап дозволяє представити вплив зовнішніх і внутрішніх факторів на політику банку в області ліквідності і в цілому, виявити складаються тенденції.
На 3 етапі визначається збалансованість розміщених активів і залучених пасивів за строками та сумами.
етап дає можливість на основі виконаного раніше аналізу оцінити систему управління ліквідністю банку. Ця система тим ефективніше, чим менше можливий дисбаланс в активно-пасивної політики банку, раціональніше структура активів і пасивів, ніж оптимальніше розмір високо і низьколіквідних активів по відношенню до зобов'язань.
Рис. 2.1 Послідовність проведення аналізу ліквідності в ПАТ «АВАНТ-БАНК».
етап виявляє кількісну взаємозв'язок між різними розділами, групами статей та статтями балансу, кількісно оцінюється існуючий рівень ліквідності.
етап є завершальним. Тут досягається головна мета аналізу.
У річному звіті ПАТ «АВАНТ-БАНК» за 2011 рік зазначено, що прагнення мінімізувати ризик ліквідності не є безпосередньою метою Банку в силу протиріччя між ліквідністю і прибутком. Ліквідні ресурси, як правило, з низьким доходом і тому збільшуючи їх питома вага в балансі, Банк тим самим буде зменшувати власний прибуток. Тому метою Банку є досягнення не мінімального, а оптимального значення показника профіциту / дефіциту ліквідності та окремих відхилень від цього значення як в бік його збільшення, так і зменшення.
Якщо показник профіциту / дефіциту ліквідності приймає значення, нижче найменшого прийнятного рівня, Банк повинен вживати всіх необхідних заходів для досягнення оптимального значення цього показника. Час реагування визначається терміном, для якого відбулося порушення. Так, якщо воно відбулося для терміну 1 день - це реакція має бути негайною. Інакше, з високим ступенем ймовірності, на наступний день Банк може виявитися неспроможним мобілізувати достатню кількість грошових коштів для покриття накопичених зобов'язань і виявиться неплатоспроможним. Якщо показник для терміну від 180 днів у році - для зміни співвідношення активів і зобов'язань є приблизно півроку.
З метою недопущення збитків від реалізації ризиків, пов'язаних з ліквідністю Банку, оцінка ризиків ліквідності здійснюється в контексті загальної стратегії Банку по всіх операціями і засобам, які знаходяться у ро...
