зпорядженні Банку, як у національній, так і в іноземній валюті. Підхід до організації системи управління ризиками в ПАТ «АВАНТ-БАНК» наведений у додатку 5. Процеси управління ризиками здійснюються відповідно до «Політикою управління ризиками», яка є базовим документом для формування всіх інших внутрішньобанківських документів, зокрема, для «Плану заходів у разі виникнення кризи ліквідності».
Потреби Банку в ліквідних коштах можуть бути розглянуті з точки зору попиту і пропозиції:
. Джерелами пропозиції ліквідних коштів є:
надходження депозитів від клієнтів;
погашення раніше виданих позик;
продаж активів;
залучення коштів на грошовому ринку;
доходи.
. Джерелами попиту на ліквідні кошти є:
зняття коштів з депозитів клієнтів;
заявки на отримання кредитів;
оплата банківських витрат;
виплата дивідендів акціонерам.
Співвідношення цих різних джерел попиту та пропозиції визначає нетто - ліквідну позицію Банку (залишок або дефіцит коштів) у будь-який момент часу.
Основні методи, які використовуються в ПАТ «АВАНТ-БАНК» для оцінки ризику ризиком ліквідності:
аналізується структура активів і зобов'язань (представлена ??в таблицях 2.5, 2.6);
активи і пасиви зіставляються згідно з термінами надходжень і виплат - механізм розрахунку розриву ліквідності (розрахунок чистого і сукупного розривів) представлений в таблиці 2.7;
при розрахунку розриву ліквідності здійснюється визначення максимального і мінімального розриву ліквідності;
розглядається співвідношення обсягу сукупного розриву до загальної суми активів.
Таблиця 2.5
Структура активів ПАТ «АВАНТ-БАНК»
Найменування статей актівовУдельний вага, на 31.12.2011 рік,% Питома вага, на 31.12.2010 рік,% Кошти в НБУ та грошова налічность14, 339,48 Кошти в інших банках36, 2211,13 Кредити та заборгованість кліентов43 , 68 77,01 Цінні папери в портфелі банку на продажу3 ,71-Відстрочені податкові актіви0 ,01-Основні засоби та нематеріальні актіви0, 272,29 Інші фінансові актіви1 ,61-Інші актіви0, 170,09 Всього: 100,00100,00
Дані таблиці показують, що основною статтею активів банку є видані кредити і заборгованість клієнтів, питома вага яких хоч і зменшився в порівнянні з попереднім роком, в абсолютному значенні виріс.
Таблиця 2.6
Структура зобов'язань ПАТ «АВАНТ-БАНК»
Найменування статей обязательствУд. вага в% на 31.12.2011 годУд. вага в% на 31.12.2010 годСредства банков41, 8267,34 Засоби кліентов51, 1432,22 Зобов'язання щодо поточного податку на прібиль0, 010,25 Відстрочені податкові зобов'язання - 0,10 Резерви за зобов'язаннями - 0,04 Інші фінансові обязательства0, 020,02 Інші обязательства0, 060,03 субординованого долг6 ,95-Всього: 100,00100,00
Обсяг сукупних зобов'язань за даними балансу за станом на кінець 2011 року склав 1109551 тис. грн, а станом на кінець 2010 року був 28562 тис. грн. У структурі зобов'язань продовжують домінувати зобов'язання перед клієнтами за депозитами та їх частка зростає. Динаміка і зміна структури зобов'язань характеризуються позитивними тенденціями.
Таблиця 2.7
Аналіз фінансових активів та зобов'язань по рядках погашення тис. грн.
