іту і періоду кредитної лінії позичальник без додаткових переговорів може отримати позику, але при цьому банк чітко відстежує фінансове становище і репутацію позичальника. При порушенні умов кредитного договору та погіршення фінансового становища банк вправі закрити кредитну лінію. У сучасній банківській практиці розрізняють поновлювану і не поновлювану кредитну лінію.
Слід чітко визначити, що останні два методи, використовувані у вітчизняній практиці, вимагає індивідуального підходу до клієнтів, вивчення ринку і потреби в позичці потенційних позичальників. Позичковий рахунок - це рахунок, на якому банки враховують надання та повернення кредитів. Існуючі в банківській практиці методи кредитування обумовлюють форму позичкового рахунку, які відкриваються позичальникам. Видача і погашення кредиту повністю характеризують стан позичкових рахунків. На позичкових рахунках відображається борг банку, видача нової позики, погашення заборгованості. Видача позики проходить за дебетом рахунка, а погашення - за кредитом позичкового рахунку (рис.1.3).
Рис.1.3 Види позичкових рахунків
Рахунки можуть різнитися між собою: 1) за метою відкриття; 2) по взаємозв'язку з оборотом.
По меті відкриття позичкові рахунки можуть бути депозитно-позичковими, коли клієнт отримує право при вичерпанні власних коштів, покладених в банку на депозит, на отримання кредиту в певних розмірах. Найбільш часто такими позичковими рахунками може користуватися населення, що нагромаджує свої заощадження на рахунках і отримує можливість у разі необхідності скористатися кредитом банку. З депозитного в позичковий рахунок він перетворюється в тому випадку, якщо сальдо на ньому стає дебетовим.
Позикові рахунки можуть відкриватися виключно для цілей витрати валюти кредиту. Це свого роду рахунки з кредитовим оборотом, зі снижающимся дебетовим сальдо, в разовому порядку отриманим кредитом на цілі його подальшого використання і з поступовим погашенням позики. У цьому ж класі виділяються накопичувально-витратні позичкові рахунки, що поєднують як рух коштів по кредиту, так і за дебетом рахунка. Наприклад, депозит клієнта може систематично поповнюватися за рахунок нових накопичень, але їх витрачання завжди перевищуватиме надходження, у зв'язку з чим сальдо на рахунку продовжує бути дебетовим.
За взаємозв'язку з оборотом позичкові рахунки можуть бути трьох типів: 1) оборотно-платіжними; 2) сальдової-компенсаційними і 3) оборотно-сальдовими. Три даних типу позичкових рахунків відповідають трьом методам кредитування: по обороту; по залишку; оборотно-сальдовому методу.
Позикові рахунки бувають прості та спеціальні.
Прості позичкові рахунки використовуються при видачі разових позичок під окремо відібраної об'єкт, а погашення здійснюється за строковим зобов'язанням. Кожному клієнтові можуть відкриватися два і більше простих позичкових рахунків на різних умовах.
Спеціальний позичковий рахунок відкривається позичальнику, для задоволення постійної потреби в банківському кредиті, коли кредитом опосередковується велика частина платіжного обороту підприємства. По спеціальному рахунку відбувається регулярна видача позики і погашення кредитного боргу. Спеціальний позичковий рахунок відкривається, як правило, позичальникам, які відчувають постійну потребу в ...
