І все ж, такий тест має актуальне значення, і недооцінка згідних обіцянок зможе привести до пониження ліквідності або в тому числі і до неліквідності банку. Схожа обстановка бути може породжена, приміром, зайвою активністю банку у видачі застави. [6, c. 49]
У ході аналізу ліквідності рівноваги слушно виявити міру дотримання основ ліквідності за допомогою зміцнення раціонального відповідності між термінами коштів, що розміщуються в енергійних операціях. Тест має сенс проводити методом розрахунку наступних коефіцієнтів:
К1 - коефіцієнт ліквідності для ресурсів з обмеженою ліквідністю (кошти на рахунках до запитання, кошти на строкових вкладах із термінами до 6 місяців);
К2 - коефіцієнт ліквідності для ресурсів із середньою ліквідністю (кошти на термінових рахунках із терміном від 6 місяців до 1 року);
К3 - коефіцієнт ліквідності для ресурсів із високою ліквідністю (кошти на термінових рахунках із терміном від року до 4 років).
Всі три коефіцієнти ліквідності можуть бути розраховані по одній формулі:
, (1)
де
Кл - коефіцієнт ліквідності (К1, К2, К3);
Зк - заборгованість за позиками, наданими відповідно на 6 місяців, на рік, від року до 4 років;
Р - притягнуті депозити відповідно з зазначеними коефіцієнтами на термін до 6 місяців, до року, від року до 4 дет.
Зазначені коефіцієнти повинні бути, як правило, нижче 100%.
Додатковими чинниками підтримки ліквідності є обмеження розміру кредиту, наданого одному позичальнику частиною власних коштів установи банку, і видача кредиту можливо більшому числу клієнтів при зберіганні загального обсягу кредитування, що мінімізує втрати банку від порушення повернення позичок.
Банки зазвичай за участю держави практикують трансформацію ліквідних грошових накопичень, насамперед депозитів, у середньо- і довгострокові кредити. Деякі банки скорочують короткострокові позички при одночасному розширенні середньострокового і довгострокового кредитування, зокрема, житлового будівництва, домагаючись високого коефіцієнта трансформації ресурсів короткострокових у довгострокові. Коефіцієнт розраховується за формулою:
, (2)
де- короткострокові ресурси; - короткострокові позики;
К - трансформація ресурсів по терміну може стати однією з причин загострення банківської ліквідності. Тому необхідно регулювати трансформацію ресурсів шляхом страхування і резервування частини короткострокових ресурсів на рівні 10-20%.
Якщо фактичне значення основного нормативного коефіцієнта ліквідності виявляється набагато більше, чим установлене мінімально допустиме, то діяльність такого банку буде негативно оцінюватися його пайовиками, із погляду невикористаних можливостей, для одержання прибутку. У цьому зв'язку слід зауважити, що аналіз ліквідності балансу повинний проводитися одночасно з аналізом прибутковості банку. Досвід роботи комерційних банків показує, що банки одержують більше прибутку, коли функціонують на грані мінімально допустимих значень нормативів ліквідності, тобто повністю використовують надані їм права по залученню коштів у якості кредитних ресурсів. Стан ліквідності активів аналізується через відхилення фактичних значень від нормативно встановлених співвідношень різних груп активних статей балансу і капіталу банку, депозитних рахунків, виділення і порівняння ліквідних активів із загальною сумою активу балансу. Якщо співвідношення виданих кредитів і суми розрахункових поточних рахунків, внесків і депозитів систематично перевищує нормативно встановлене, то банку слід змінити свою стратегію і тактику убік активізації депозитної політики, розвитку супутніх залученню внесків банківських послуг із метою розширення ресурсного потенціалу. [24, c. 31]
Найбільш поширеними інструментами виміру ризику ліквідності є термінова структура активів і пасивів, а також різні коефіцієнти, що характеризують достатність обсягу високоліквідних активів: коефіцієнти миттєвої, поточної, довгострокової і загальної ліквідності, порядок визначення яких і їх нормативне значення регламентовані Інструкцією №1 Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій raquo ;. [2]
Норматив миттєвої ліквідності (Н2) являє собою відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і визначається за формулою
Н2=ЛАм 100%/ОВм, (3)
Де
ЛАм - високоліквідні активи;
ОВм - зобов'язання до запитання.
Мінімально допуст...
