име значення нормативу Н2 встановлюється у розмірі 20%. Економічний зміст цього показника полягає в тому, що на кожні 10 рублів, що знаходяться на рахунках до запитання, комерційні банки повинні не менше 2-х рублів тримати в резерві. Збільшуючи значення цього показника, Центральний Банк зменшує можливість створення нових грошей на пасивних рахунках, а зменшуючи - розширює емісійні можливості банків. Якщо значення Н2 для комерційного банку більше 20%, то це означає, що банк здатний здійснювати поточні та майбутні в найближчий місяць платежі.
Норматив поточної ліквідності (Н3) являє собою відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань банку до запитання і термін до 30 днів
Н3=ЛАт 100%/ОВт, (4)
де
ЛАт - ліквідні активи;
ОВт - зобов'язання до запитання і термін до 30 днів. Мінімально допустиме значення нормативу встановлено у розмірі 70%. Розрахунок даного нормативу дозволяє регулювати активні і пасивні операції банків на користь підтримки необхідного рівня ліквідності їхніх балансу. Фактичні значення оціночного показника можуть бути використані в аналітичній роботі установ банківської системи.
Норматив довгострокової ліквідності (Н4) являє собою відношення всієї заборгованості банку понад рік до капіталу банку, а також зобов'язанням банку по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими довгостроковими зобов'язаннями на термін понад рік і розраховується за формулою
Н4=Крд 100%/(К + ОД), (5)
де
КРД - кредити, видані банком, у тому числі в дорогоцінних металах, з рештою до погашення строком понад рік;
ОД - зобов'язання банку за кредитами і депозитами, отриманим банком, а також по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку строком погашення понад рік. Максимально припустиме значення нормативу Н4 встановлюється в розмірі 120%. [24, c. 31]
Таблиця 3 - Показники ліквідності ЗАТ Банк Російський Стандарт за 2013-2014 рр.
1 Н Н НПоказательНорматівное значеніе2013 г2014 гПоказатель миттєвої ліквідності банку? +20,03071731/34591,5=88,83907827/80790,3=48,37Показатель поточної ліквідності банку? +70,010734201/113110,6=94,97824935/45832,2=170,73Показатель довгострокової ліквідності банку? 120,062553009/935022,5=+66,977635826/1556452=49,88
Таким чином, значення показника ліквідності знаходиться в межах нормативного значення. Це означає, що банк здатний здійснювати поточні та майбутні в найближчий період платежі. Крім того, відношення всієї заборгованості банку понад рік до капіталу банку знаходиться в межах нормативного значення. [24, c. 31]
. 3 Управління ліквідністю комерційного банку та шляхи його вдосконалення
Доктрині управління банківською ліквідністю виявлялися фактично в одне і теж час з організацією банків. Сьогодні розпізнають 4 особливі доктрині: платних позик, руху, прогнозованого заробітку - вони пов'язані з управлінням активами і доктрина управління пасивами.
Свідомі за управління станом ліквідності працівники банку навряд чи віддають собі доповідь в тому, власне у власній фактичної роботи вони втілюють 1 з доктрин ліквідності. На практиці в тій чи іншій мірі вживаються всі доктрини, хоча в різних банках якийсь із них надається найбільше значення.
У теорій стан ліквідності, можливо, виділити 2 останніх напрямки. Одне з них - політичного діяча пильної контролювання за запасами. Вона зводиться до того щоб не дозволити присутності в банку коштів, що не приносять прибутку, тобто практично всякого надлишку коштів що ж стосується необхідностей в їх. Інша протилежність - політичного діяча багаторазового зміцнення запасів на рівні, достатньому для задоволення домагань про норми неодмінних запасів і в пікові періоди підйому депо. Більша частина банків тримається якоїсь середини.
Всі великі банки знаходять цікавим жорстко здійснювати контроль готівкові кошти, і маленькі банки більше розуміють той внесок, який зможе внести професійне управління касою в обеспечивание єдиної прибутковості операцій [12, с. 40].
У зарубіжній практиці ліквідність вимірюють на основі:
) фінансових коефіцієнтів, що обчислюються за балансами і відображають ліквідність балансу;
) визначення потреби в ліквідних коштах з урахуванням аналізу оборотів за активами і пасивами балансу банку у відповідних періодах.
Метод коефіцієнтів передбачає встановлення кількісних співвідношень між статтями балансу. В одних країнах ці співвідношення наказують влади, в інших, як у США, вводять самі банки....
