рибутки і збитки
Найменування показателяЗа звітний період, руб.за аналогічний період минулого року, руб.I. Доходи і витрати по звичайних видах деятельностіВиручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг (за мінусом ПДВ, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) 43504061,5120307391,65Себестоімость проданих товарів, продукції, робіт, услуг36079487,9916111807,53Валовая прібиль7424573,524195584 , 12Коммерческіе витрати - Управлінські витрати - Прибуток (збиток) від продаж7424573,524195584,12II. Операційні доходи і расходиПроценти до полученію45405,369761,57Проценти до сплати - Доходи від участі в інших організаціях - Інші операційні доходи87856,86142264,85Прочіе операційні расходи694714,02415332,19III. Позареалізаційні доходи і расходиПрочіе позареалізаційні доходи25872,21-Інші позареалізаційні витрати - 34674,64Прібиль (збиток) до налогообложенія6888993,933897603,71Налог на прибуток та інші аналогічні обов'язкові платежі1339949,52369111,47Прібиль (збиток) від звичайної деятельності5549044,413528492,24IV. Надзвичайні доходи і расходиЧрезвичайние доходи - Надзвичайні витрати - Чистий прибуток (нерозподілений прибуток (збиток) звітного періоду) 5549044,413528492,24
Рішення: кредитоспроможність характеризує склалося фінансовий стан клієнта, яке дає можливість банку зробити правильний висновок про ефективність його роботи, здатності погасити кредит у встановлені кредитним договором строки. Для оцінки кредитоспроможності складемо агрегований баланс і агреговані показники звіту про прибутки і збитки (див. Таб. 15,16).
Таблиця 15
Агрегований баланс підприємства-позичальника «Сталь-НЗ»
АгрегатСтатьі балансаКод рядків балансаСумма, руб.на Початок року Кінець годаАктівиА1Наіболее ліквідние250 + 2601545923,471881015,5А2Бистрореалізуемие актіви2409093088,5514568269,17А3Медленно реалізовані актіви210 + 220 + 230 + 2701329004,041612649,22А4Труднореалізуемие активы1901653145,1330808916,93А5Убытки310+320--Баланс(А1+А2+А3+А4+А5)39913621161,1921870850,82ПассивыП1Наиболее термінові обязательства6204248825,496448969,8П2Краткосрочние обязательства610 +630 670 - П3Долгосрочние пасиви, в тому числі фонди590 +640 650 + 660 - П * 3Потребленія і резерви майбутніх платежей650 + 660 - П4Постоянние пассіви4909372335,715421881,02Баланс (П1 + П2 + П3 + П4) 69913621161,1921870850,82
Таблиця 16
Агрегований показник звіту про прибутки і збитки
АгрегатСтатьіКодСумма, руб.П5Виручка від реалізаціі01043504061,51П6Себестоімость реалізації товарів, продукції, робіт, услуг02036079487,99П7Прібиль (збиток) звітного года1406888993,93П8Отвлеченние з прибутку средства160 -
Таблиця 17
Оцінка ліквідності, відн. од.
№Наіменованіе коеффіціентаІндексАлгорітм расчетаРезультат на початок годаРезультат на кінець года1Коеффіціент поточної ліквідностіКтл 2,82,82Коеффіціент термінової ліквідностіКсл 2,52,553Коеффіціент абсолютної ліквідностіКал 0,360,29
Таблиця 18
Оцінка фінансової стійкості, відн. од.
№Наіменованіе коеффіціентаІндексАлгорітм расчетаРезультат на початок годаРезультат на кінець года1Коеффіціент автономііКа 0,690,712Коеффіціент мобільності средствКмс 7,244,743Коеффіціент забезпеченості власним капіталомКоск 2,212,39 Таблиця 19
Оцінка ефективності (оборотності), руб.
№Наіменованіе коеффіціентаІндексАлгорітм расчетаРезультат на початок годаРезультат на кінець года1Коеффіціент ділової актівностіКда 3,191,982ФондоотдачаФ 26,3211,423Коеффіціент оборотності поточних актівовКота 3,642,41
Таблиця 20
Оцінка рентабельності,%
№Наіменованіе коеффіціентаІндексАлгорітм расчетаРезультат на початок годаРезультат на кінець года1Рентабельность продажРп 0,160,162Рентабельность актівовРа 0,510,183Рентабельность власного капіталаРск 0,740,45
Таблиця 21
Рейтингова оцінка підприємства-позичальника
КоеффіціентиБазісний годОтчетний годДоля,% Сума балловвелічінаклассвелічінаклассначало годаконец годаКал0,2910,36130 1? 30=301? 30=30 Ксл2,5512,5120 1? 20=201? 20=20 Ктл2,812,8130 1 ? 30=301? 30=30 Ка0,7110,69120 1? 20=201? 20=20 Сума баллов100100
Результати розрахунку показників для оцінки кредитоспроможності зведемо в таблицю 22.
Таблиця 22
Оцінка кредитоспроможності на основі рейтингової методики
Фінансовий показательВес показателяЗначеніеНомер классаПоказателі кредітоспособностіКоеффіціент поточної ліквідності [поточні (оборотні) активи/поточні зобов'язання компанії] 0,12,810,1Ко...
