еффіціент проміжної платоспроможності [(дебіт. задолж. + грошові кошти)/короткострокові пасиви] 0,252,310,25Коеффіціент довготривалої фінансової незалежності [(собств. капітал + борг. кредити і позики/активи] 0,150,810,15Коеффіціент забезпеченості запасів власним оборотним капіталом [(собств. капітал - необоротні. активи)/запаси] 0,27,510,2Коеффіціент покриття процентних платежів [доходи компанії до вирахування податків і виплати відсотків/сумарні процентні платежі] 0,0518,610,05Коеффіціент обслуговування боргу [виручка від реалізації/заборгованість перед банком] 0,056,710,05Рентабельность продаж0,215,8451Обобщающій показник кредітоспособності1,8
Як видно з таблиці 21, сума балів і на базисний і на звітний рік однакова і дорівнює 100 балам. Отже, підприємство-позичальник має бути віднесено до першого класу. Надання кредитів таким клієнтам не пов'язано для банку з ризиками. Тут банки можуть відкривати кредитну лінію, видавати в разовому порядку позички (без забезпечення) з встановленням більш низької процентної ставки, ніж для решти позичальників. Як видно з таблиці 11 підприємство по класу кредитоспроможності підходить всім банкам. Щоб вибрати банки, підходять за умовами кредитування нашому підприємству, зведемо отримані нами результати щодо чотирьох умов в таблицю 23.
Таблиця 23
Визначення відповідного банку
БанкСтавкаmax розмір ссудиТребуемое обеспеченіеСумма виплат за кредітув% в абсолютному выражении12121001251372,51872,4122216001231350,541916,0632317001451592,11960,36422,121301161273,681920,46522,416701211328,581933,71621,520501091196,821894,16724,118101111218,782009,85823,716501091196,821991,76928,52400981076,042215,81024,426901071174,862023,48
З умов завдання з'ясуємо ставку відсотків по кредиту, по якій підприємство бажає взяти кредит, і розмір забезпечення, яке може надати підприємство.
Забезпечення (%) 109,745Ставка21,86193
Як видно підприємству за сумою забезпечення кредиту підходять банки під номерами 6, 8, 9 і 10, одночасно з цим у банку під номером 6 мінімальний розмір ставки по кредиту. У зв'язку з цими фактами підприємству рекомендується взяти кредит у банку під номером 6.
6. Завдання по розділу «Банки»
Зробити розрахунок основних економічних нормативів, розроблених ЦБ для визначення надійності функціонують на території Росії комерційних банків. Дані звітності банку наведені в таблиці 24.
Таблиця 24
Показники діяльності комерційного банку
Позначення-ніяПоказателі діяльності комерційного банкаГод 1год 2роки 3КСобственний капітал комерційного банка227503094040950РРРазмер ринкового ріска11233,9519098,1725307,1КРСРазмер ринкового ризику за строковими сделкам17268,1621828,1732565,26КРВВелічіна кредитного ризику по інструментах, відбиваним на позабалансових рахунках бухгалтерського учета1736 , 282182,184155,97КрдКредіти, видані банком, розміщені депозити, у тому числі в дорогоцінних металах, з строк до погашення понад года41501,4661505,9993132,13ОДОбязательства банку за кредитами і депозитами, отриманим банком, а також по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку терміном погашення понад года51045,5481420,43122462,34ЛАтЛіквідние актіви72394,14108863,3150642,31ОВтОбязательства до запитання і термін до 30 календарних дней101515,05146031,34175519,89ЛАмВисоколіквідние актіви31455,9741535,1361474,14РкКод +8987 (різниця між величиною створеного резерву на можливі втрати по позиках 2-4 груп ризику і залишком рахунку 61404 в частині коштів, що не увійшли до розрахунок капіталу) 8192174,95267,99РцОбщая величина створеного резерву під знецінення цінних бумаг517,791627,994095РоОбязательние резерви кредитної організаціі21334,9531446,8741648,88КрзСовокупная сума вимог банку до позичальникові або групі взаємопов'язаних позичальників за кредитами (у тому числі за міжбанківськими), розміщеними депозитами (у тому числі за міжбанківськими), врахованим векселях, позикам, за кредитами і депозитами в дорогоцінних металах і суми, що не стягнені банком за своїми гарантіям5372,647147,1410099 , 18ОВмОбязательства до востребованія84013,93122160,22132528,77АОбщая сума всіх активів по балансу банка209510,21271491,22344838,13КскрСовокупная величина великих кредітов132345,85180473,93213435,95Совокупная сума зобов'язань банку, отриманих від одного або групи пов'язаних Продовження таблиці 24 кредіторов5136,045951,47976, 15Совокупная сума вимог банку (включаючи позабалансові), зважених з урахуванням ризику, щодо інсайдера банку та пов'язаних з ним ліц894,53903,63968,24КріСовокупная сума вимог банку (включаючи позабалансові), зважених з урахуванням ризику, щодо всіх інсайдерів банку та пов'язаних з ним ліц994,63999,181090,18Совокупная сума вкладів (депозитів) населенія3169...
