129 USD + 2436 USD (3565-1129) +3474 EUR - 1947 CHF (3357-1410) - 5 707 AUD - +1184 CAD
Результат перерахунку валютних позицій в долари буде наступним:
Таблиця 10
Позиції банку після перерахунку валютних позицій, в дол. США
Довга позіціяКурсКороткая позіціяКурсРезультатв валюти перерахунку на долари валюти перерахунку на долари + 3474EUR + 4363USD0,7962-1947CHF - 2431USD0,8008 + 2436USD + 2436USD - 5707AUD - 4357USD1,3098-1184 CAD - 1584USD0,7475Всего + 6799USDВсего- 8372USD - 1573USD
Відповідь: результатом закриття всіх валютних позицій за діючими курсам, тобто в результаті продажу доларів США та євро за швейцарські франки, австралійські долари і канадські долари, буде отримання банком курсового збитку в сумі 1 573 USD.
5. Завдання по розділу «Кредит»
Підприємству необхідно провести введення в експлуатацію нове обладнання з метою модернізації виробничого процесу, що дозволить йому скоротити витрати сировини і матеріалів на виробництво, а також витрати часу. Однак оскільки власних джерел, якими володіє підприємство, недостатньо, необхідно залучення додаткових джерел фінансування даного інвестиційного проекту. З цією метою підприємство звернулося до різні кредитні установи і отримало детальну інформацію про умови надання кредитів юридичним особам. Зведена інформація по всіх банках відображена в таблиці 11.
Таблиця 11
Умови надання кредитів різними банками
БанкУсловія надання кредитів юридичним ліцамкредіти строком до 1 годакредіти строком від 1 року до 3 летобеспеченіе, необхідний банком, в% від суми кредітакредітованіе підприємства за умови віднесення до класу кредито-способностіставка за кредитами, у% максимальний розмір, видаваної позики, в тис. руб.ставка за кредитами, у% максимальний розмір, видаваної позики, в тис. руб.118,0100021,021001251,2218,5120022,016001231,2318,9130023,017001451,2,3417,8250022,121301161,2516,9199022,416701211,2619,1240021,520501091,2,3718,9233024,118101111,2,3,4820,2220023,716501091,2,3923,5165928,52400981,2,3,4,51020,3253024,426901071,2,3,4
На основі оцінки отриманої від банків інформації необхідно вибрати кредитна установа, що надає позикові кошти на найбільш оптимальних умовах для конкретного підприємства (параметри, за яким кожне підприємство?? здійснює вибір, банку вказані в таблиці 12).
Таблиця 12
Умови залучення кредитів підприємством
ПредпріятіеНеобходімие умови залучення кредітасрок, в годахсумма кредиту, в тис. руб.сумма погашеніяобеспеченіе, надаване предпріятіемцелевой характерСталь-НЗ2,5109818001205Нет
Оскільки серед умов надання банками кредитів вказано таке, як віднесення юридичної особи до певного класу кредитоспроможності, необхідно зробити оцінку кредитоспроможності підприємства.
Оцінка кредитоспроможності проводиться на основі даних балансу та звіту про прибутки і збитки. Дані балансу підприємства та звіту про прибутки і збитки наведені в таблицях 13 і 14.
Таблиця 13
Баланс підприємства (в агрегованому вигляді), руб.
Статті балансаКоди строкНа Початок року Кінець годаАктівI. Необоротні АКТІВИНематеріальние актіви11014903,07-Основні средства120976125,152873313,17Незавершенное строітельство130662116,91935603,76Прочіе необоротні актіви150 - РАЗОМ по розділу I1901653145,133808916,93II. ОБОРОТНІ АКТІВИЗапаси2101015002,171038801,4Налог на додану вартість по придбаних ценностям220314001,87573847,82Дебіторская заборгованість (платежі протягом 12 міс.) 230 - Дебіторська заборгованість (платежі протягом 12 міс.) 2409093088,5514568269,17Краткосрочние фінансові вложенія2501517929,141577414,93Денежние средства26027994 , 33303600,57Прочіе оборотні актіви270 - РАЗОМ по розділу II29011968016,0618061933,89БАЛАНС (I + II) 30013621161,1921870850,82ПассівIII. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИУставний капітал410357217,77357217,77Добавочний капітал42038487,54486941,91Фонд соціальної сфери4403751730,713803777,25Нераспределенная прибуток минулих лет4605224899,685224899,68Нераспределенная прибуток звітного года470-5549044,41ІТОГО по розділу III4909372335,715421881,02IV. ДОВГОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА510 - РАЗОМ по розділу IV590 - V. КОРОТКОСТРОКОВІ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗайми і кредіти610 - Кредиторська задолженность6204248825,496448969,8Задолженность учасників (засновників) по виплаті доходов630 - Доходи майбутніх періодов640 - Резерви майбутніх расходов650 - Інші короткострокові обязательства660 - РАЗОМ по розділу V6904248825,496448969,8БАЛАНС (III + IV + V ) 70013621161,1921870850,82
Таблиця 14
Звіт про п...
