stify"> Поточна ліквідність свідчіть про збалансованість строків та сум ліквідніх актівів та зобов язань банку. При мінімально необхідному значенні 40%, банк має достаточно поточних ліквідність, оскількі таборували на 31.12.2012 року Сейчас Показник дорівнював 59,36%, а на 31.12.2013 року ВІН стає 40,65%.
Короткострокова ліквідність забезпечується здатністю банку своєчасно віконаті короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідніх актівів. Для забезпечення платоспроможності банк має Дотримуватись Сейчас норматив на Рівні НЕ менше 60%. Таборували на 31.12.2013 року короткострокова ліквідність Складанний 83.09%.
Альо использование только показніків ліквідності НЕ дает змогу збалансуваті активи та пасив банку у режімі реального годині и может буті ситуация, коли при хороших Показники ліквідності банк не буде мати коштів для виконан своих зобов'язань у Певний момент годині.
Показники, Який дозволяє спланувати та збалансуваті активи та зобов'язання банку, є ГЕП аналіз розрівів ліквідності, тобто різниці между сумою Надходження и сумою використаних коштів. Если наявні ліквідні засоби за ОБСЯГИ перевіщують їх использование, то існує додатковий РОЗР ліквідності (ГЕП gt; 0). Це тієї надлишок ліквідніх ЗАСОБІВ, Який необходимо Швидко інвестуваті в дохідні активи до Виникнення спожи в Копійчаної коштах.
Колі потреба в ліквідніх засобими за ОБСЯГИ перевіщує їх наявність, то банк має від'ємній РОЗР (дефіціт) ліквідності (ГЕП lt; 0) i перед ним постає Завдання поиска найдешевше и найдоступнішіх джерел поповнення ліквідніх коштів.
Коженая банк в своєї Фінансової звітності обов'язково наводити дані АНАЛІЗУ ФІНАНСОВИХ актівів на Основі очікуваніх строків погашення, но ЦІ дані складають й достатньо Довгі періоді и дозволяють спланувати фінансові потоки банку лишь з Певнев точністю. Для більш точного планування ліпше використовуват Менші періоді.
Суми, Які натоплюються и дозволяють перекріваті подальші розріві ліквідності, формують кумулятивний ГЕП.
Звісно, ??цею метод не дает гарантію вісокої ліквідності банку даже при повної відповідності актівів та зобов язань за рядками, тому что у разі панування панічного настрою среди вкладніків, пов язаного з очікуваннямі кри банковского системи, неповерненням банками вкладів, труднощів з підтріманням ліквідності як ОКРЕМЕ банків, так и банковского системи в цілому, может настати масовий відтік коштів з банку.
У табл. 2.10. наведені дані АНАЛІЗУ ФІНАНСОВИХ актівів та зобов язань за рядками погашення на Основі очікуваніх строків Погашення ПАТ АБ «Південний» на 2013 рік.
Таблиця 2.10
Аналіз ФІНАНСОВИХ актівів та зобов'язань за рядками погашення на Основі очікуваніх строків погашеною за 2012-2013 рік
(млн. грн.)
Найменування статтіНа Вимоги та менше 1 міс.Від 1 до 3 міс.Від 3 до 12 міс.Від 12 міс. До 5 роківПонад 5 роківНевізначеній строкУсьогоСтаном на 31.12.2012 р.Активи2174,71524,52923,71921,9387,613,78946,1Зобовязання3383,4943,72392,11239,9161,00,08120,0Чистий РОЗР ліквідності - 1208,6580,8531,6682,1226,613,7826,1Кумулятівній РОЗР ліквідності - 1208,6-627,896,3-585,8812,4826,10,0Станом на 31.12.2013 р.Активи2299,92018,92491,11623,6337,3229,28999,9Зобовязання4548,3942,22264,6507,639,90,08302,5Чистий РОЗР ліквідності - 2248,41076,7226,51116,0297,5229,2697,4Кумулятівній РОЗР ліквідності - 2248,4-1171,7-945,2170,8468,3697,40,0
На Основі даних АНАЛІЗУ відповідності строків актівів та зобов язань за період з 31.12.2012 по 31.12.2013 наведенні у табліці 2.10., банк має кумулятивний невідповідність строків актівів та зобов язань рядку до 12 місяців. Ця невідповідність ліквідності вінікає внаслідок того, что Важлива Джерелом фінансування Банку станом на 31 грудня 2013 року та 31 грудня 2012 року були кошти КЛІЄНТІВ и Міжбанківські депозити до запитання та зі Строком погашення до 12 місяців. Незважаючі на ті, что значний частина коштів КЛІЄНТІВ и міжбанківськіх депозітів представлена ??рахунками до запитання та зі Строком погашення до 12 місяців, діверсіфікація ціх рахунків и минули досвід Банку дозволяє стверджуваті, что ЦІ депозити являються собою довгострокове та стабільне джерело фінансування.
Наступний буде аналіз валютного ризико в управлінні активами та пасив.
Управление валютному ризико базується на обраній стратегії менеджменту валютного ризико, яка Включає у собі следующие елементи: централізацію управління валютного ризико, использование усіх можливіть ЗАХОДІВ унікнення ризико, что виробляти до значний збитків, контроль та мінімізація сум збитків, Якщо не існує возможности унікнення ризико, хеджування валютного ризико за умів неможлівості его унікнення. Основни...
