Рп
ПД6=--------- х 100% -------- х 100%, де (6)
СЗср ОБср
СЗср - середня величина позичок.
ОБср - середня величина зобов'язань, генеруючих процентні виплати.
Узагальнюючий результат по групі показників оцінки прибутковості (РГД) являє собою середнє зважене значення показників, і розраховується за наступною формулою:
РГД=SUM (балл1 х Beci): SUM Beci,
де i=l i=l
балл1 - оцінка від 1 до 4 відповідного показника, i - вагова оцінка за шкалою відносної значущості від 1 до 3 відповідного показника.
Бальна і вагова оцінки показників групи показників оцінки прибутковості наведені в таблиці 5.
Таблиця 5. Бальна і вагова оцінки групи показників оцінки прибутковості
N п/п Найменування показателяУсловное обозн-еЗначенія (%) ВесБалл 1балл 2балла 3Балл 4123456781Показателі рентабельності активів і капітала01.янвПоказатель рентабельності актівовПД1 gt;=1,5 lt; 1,5 і gt;=0,8 lt; 0 , 8 і gt;=0 lt; 0301.февПоказатель рентабельності капіталаПД2 gt;=8 lt; 8 і gt;=4 lt; 4 і gt;=0 lt; 032Показателі структури доходів і расходов02.янвПоказатель структури доходовПДЗ lt;=6 gt; 6 і lt;=24 gt; 24 і lt;=36 gt; 36202.февПоказатель структури РасходовПД4 lt;=60 gt; 60 і lt;=85 gt; 85 і lt;=100 gt; 10023Показателі прибутковості окремих видів операцій і банку в целом03.янвПоказатель чистої процентної маржіПД5 gt;=5 lt; 5 і gt;=3 lt; 3 і gt;=1 lt; 1203.февПоказатель чистого спреда від кредитних операційПД6 gt;=12 lt; 12 і gt;=8 lt; 8 і gt;=4 lt; 41
Фінансова стійкість банку по групі показників оцінки прибутковості визнається задовільною у випадку, якщо значення РГД менше або дорівнює 2,3 бала.
Схожим чином розраховуються показники відповідно до наказу 2005-У. Бальна і вагова оцінки групи показників оцінки прибутковості відповідно до указу +2005-У представлена ??в таблиці 6.
Таблиця 6. Бальна і вагова оцінки групи показників оцінки прибутковості
N п/п Найменування показателяУсловное обозн-еЗначенія (%) Вес1 балл2 балла3 балла4 балла123456781.Показатель прибутковості актівовПД1_0 gt;=1,4 lt; 1,4 і gt;=0,7 lt; 0,7 і gt;=0 lt; 032.Показатель прибутковості капіталаПД2_0 gt;=4 lt; 4 і gt;=1 lt; 1 і gt;=0 lt; 033.Показатель структури расходовПД4 lt;=60 gt; 60 і lt;=85 gt; 85 і gt;=100 gt; 10024.Показатель чистої процентної маржіПД5 gt;=5 lt; 5 і gt;=3 lt; 3 і gt;=1 lt; 125.Показатель чистого спреда від кредитних операційПД6 gt;=12 lt; 12 і gt;=8 lt; 8 і gt;=4 lt; 41
Різниця між бальною і ваговій оцінками полягає у відсутності показника ПД3 і розрахунку показників ПД1 і ПД2, з урахуванням зменшення фінансового результату на суму ЧДраз - чистих доходів від разових операцій, які представляють собою різницю між доходами і витратами від разових операцій банку.
. 3 Методика аналізу доходів, витрат і процентної маржі комерційного банку
фінансовий банк витрата прибуток
В якості основних способів оцінки доходів і витрат комерційного банку виділяються структурний аналіз, аналіз динаміки доходів і витрат, включаючи окремі їх види, розрахунок фінансових коефіцієнтів, що характеризують відносний рівень доходів і витрат. Сукупність прийомів дозволяє дати кількісну та якісну оцінку доходів і витрат банку.
Метою структурного аналізу доходів банку є виявлення основних їхніх видів для оцінки стабільності джерел доходу і збереження їх в майбутньому. Аналіз проводиться на основі фактичних даних за минулі роки. У зарубіжній практиці береться період тривалістю як мінімум три роки.
Для оцінки стабільності доходи діляться на дві групи. До першої групи належать операційні доходи - процентний дохід і безвідсотковий дохід у вигляді комісій за банківські послуги, які за природою є стабільними. Доходи від операцій на ринку, тобто доходи спекулятивного характеру, а також доходи від переоцінки активів і неординарні, що носять разовий характер, є нестабільними. Небажано, щоб ця друга група надходжень коштів визначала розмір і темпи зростання загального доходу банку.
Структурний аналіз витрат банку виробляється для виявлення основних видів витрат, темпів і факторів їхнього росту.
На основі загальних висновків структурного аналізу виробляється більш поглиблене дослідження основних видів доходів і витрат банку.
Наприклад, при аналізі процентного доходу вивчається його структура в розрізі джерел (внутрішні кредити, міжбанківські к...
