ника і на основі отриманих висновків приймати обгрунтовані рішення про можливість його кредитування. До складу системи входять показники, що характеризують ринкове позиціонування клієнта, загальну діяльність клієнта на ринку, його фінансовий стан і оцінюють окупність запропонованого проекту.
Розглянемо ще один спосіб визначення рейтингу позичальника.
У залежності від величини коефіцієнтів ліквідності і коефіцієнта незалежності підприємства, як правило, розподіляються на 3 класи кредитоспроможності. Застосовуваний для цього рівень показників у різних методиках, використовуваних банками для визначення кредитоспроможності позичальників, неоднаковий.
Умовна розбивка позичальників по класності може бути здійснена на підставі наступних значень коефіцієнтів, використовуваних для визначення їх платоспроможності (таблиця 4).
Таблиця 4 Умовна розбивка позичальників по класності
Коеффіціенти1-й класс2-й класс3-й классКоеффіціент абсолютної ліквідності0,2 і више0,15 - 0,2менее 0,15Коеффіціент проміжної ліквідності0,8 і више0,5 - 0,8менее 0,5Коеффіціент поточної ліквідності2 , 0 і више1,0 - 2,0менее 1,0Коеффіціент фінансової незалежності (автономності) більше 60% 40 - 60% менше 40%
Оцінка кредитоспроможності позичальника може бути зведена до єдиного показника - рейтинг позичальника. Рейтинг визначається в балах. Сума балів розраховується шляхом множення класності (1, 2, 3) будь-якого показника (наприклад, Кабс, Кпр, Ктек, Кавт) і його частки (відповідно 30%, 20%, 30%, 20%) у сукупності (100%). Так, до 1-го класу можуть бути віднесені позичальники з сумою балів від 100 до 150 балів, до 2-го класу - від 151 до 250 балів, до 3-го класу - від 251 до 300 балів.
З підприємствами кожного класу кредитоспроможності банки по-різному будують свої кредитні відносини. Так, першокласним по кредитоспроможності позичальникам комерційні банки можуть відкривати кредитну лінію, кредитувати по контокоррентному рахунком, видавати в разовому порядку бланкові (без забезпечення) позички з встановленням у всіх випадках більш низької процентної ставки, ніж для всіх інших позичальників.
Кредитування второклассную позичальнику здійснюється банками у звичайному порядку, тобто за наявності відповідних форм забезпечувальних зобов'язань (гарантій, застави, поручительств, страхового поліса). Процентна ставка відповідно залежить від виду забезпечення.
Надання кредитів клієнтам третього класу пов'язано для банку з серйозним ризиком. У більшості випадків таким клієнтам банки намагаються кредитів не видавати. Якщо ж банк вирішується на видачу кредиту клієнту третього класу, то розмір наданої позики не повинен перевищувати розміру статутного фонду підприємства. Процентна ставка за кредит встановлюється на високому рівні.
У тому випадку, якщо кредит був виданий клієнту раніше, до погіршення його фінансового становища, банк повинен проаналізувати причини й наслідки ситуації, що склалася з метою уберегти підприємство від банкрутства, а при неможливості цього - припинити його подальше кредитування.
Глава 3. Аналіз кредитоспроможності ВАТ ГосМКБ Веселка" за даними бухгалтерської звітності за 2013
3.1 Загальна характеристика підприємства та його діяльності
Місце проходження моєї практики відкрите акціонерне товариство Державне машинобудівне конструкторське бюро Веселка імені А.Я. Березняка raquo ;. Юридична адреса 141980, м Дубна, Московська область, вул. Жуковського, д. 2а.
Підприємство утворено 1 січня 1955 Наказом Міністра авіаційної промисловості №1010. У 1967 підприємство перетворено ГосМКБ Веселка ім. А Я. Березняка raquo ;. Має дочірні підприємства та філії.
На підприємстві ВАТ ГосМКБ Веселка" працює 1 125 співробітника. На даний момент підприємство є прибутковим.
Підприємство є федеральною власністю. Воно працює у сфері наукових досліджень і розробок у галузі природничих і технічних наук, також займається виробництвом вертольотів, літаків та інших літальних апаратів, виробництвом зброї та боєприпасів. Спеціалізація підприємства:
- розробка, виробництво, ремонт, утилізація зразків ракетних комплексів, ракет-мішеней повітряного, наземного і морського базування, наземного обладнання, літальних апаратів та їх складових частин, парашутних систем порятунку, навчально-тренувальних засобів;
- розробка і виробництво космічної техніки; роботи по спец. тематики; створення нових дослідних зразків авіаційної і ракетної техніки і виконання пов'язаних з ними робіт науково-дослідного, дослідно-конструкторського, конструкторсько-технологічно...
