оди роботи цих підрозділів відрізняються кардинально.
Необхідно визначитися в термінології. У цій статті термін "дані" - це інформація про будь окремих подіях, сторонах діяльності об'єктів, суб'єктів. Термін "інформація" - це сукупність даних, дозволяє приймати ефективні рішення з конкретного питання.
Дані, їх сукупність у виді інформації необхідні лише для одного: прийняття ефективних рішень і контролю їх виконання.
Всю сукупність рішень, прийнятих у банку, можна класифікувати. Класифікація рішень буде залежати від підстави поділу. Якщо підставою є важливість прийнятих рішень, то рішення можуть бути стратегічними і оперативними, якщо тривалість наслідків, то короткостроковими і довгостроковими, якщо категорія посадових осіб, котрі приймають рішення, то рішення, прийняті особисто президентом банку, рішення, що приймаються віце-президентами, начальниками департаментів, управлінь, відділів, співробітниками, можливі й інші види класифікації.
Вся сукупність рішень, прийнятих у банку, чітко вибудовується в систему, коли в підставу розподілу ми послідовно беремо категорії посадових осіб, потім їх діяльність зі стратегічного управління, з оперативного управління і далі по функціональних напрямках. У рамках підготовки кожного рішення необхідний певний набір даних або, за нашою термінологією, інформація. Для нескладних рішень перелік даних або номенклатура інформації очевидна. Але для складних рішень, типу розробки стратегії банку по роботі з корпоративними цінними паперами в певному регіоні, ця номенклатура не настільки прозора.
6. Економічні служби і фінансовий менеджмент
Склад і структура доходів і витрат
Як би не були важливі для банку цілі та пріоритети, реалізовані у процесах управління пасивами, активами, комплексного управління активами і пасивами, банк є підприємницькою структурою і, отже, найважливіша його мета отримання доходу, прибутковість діяльності.
Прибуток грає в діяльності банку визначальну, але різнопланову роль. Прибуток - це:
- прирощення капіталу через капіталізацію нерозподіленого прибутку;
- ресурси для експансії в нові сфери економіки, соціальні сфери, території і для зростання;
- створення запасу міцності (резерву) на випадок проблемних ситуацій, потенційних збитків;
- забезпечення виплат дивідендів інвесторам;
- навіювання довіри реальним і потенційним інвесторам і кредиторам у збереження їх коштів та отриманні доходів;
- вимірювання та індикація продуктивної здатності банку (в першу чергу його активних операцій).
Базова, цільова установка на максимізацію прибутку за рахунок досягнення найбільш високих доходів при мінімальних витратах банку може бути сприйнята менеджментом у В«Чистому виглядіВ» тільки в досить рідких випадках. Банківські доходи можуть бути диверсифіковані по досить широкому колу ознак:
- по порядку отримання (процентні, непроцентні, пр.);
- по джерелам отримання (підприємницькі структури, населення, біржі);
- за частотою отримання (стандартні, невизначені),
- по гарантії отримання (готівка, рахунки, цінні папери, матеріальні об'єкти);
- за термінами отримання - інвестиційному тимчасовому ефекту - різниці між моментом інвестиції фінансових ресурсів та отримання доходу (коротко-, середньо-, довгострокові і т.д.).
Відповідно, і цільові, і методичні, та організаційні підходи менеджменту формуються в дуже широкому діапазоні і часто в різних напрямках.
Так, процентні прибутки (колективні на процентні по рублевих кредитах і відсотки по валютними кредитами або на відсотки за позиками, за депозитами в банках, по лізингу клієнтам, за портфелем боргових цінних паперів) в принципі можуть бути оптимізовані в рамках конкурентних, ресурсних, соціальних і інших зовнішніх обмежень, а також обмежень по якості (частка підвищених відсоткових доходів за простроченими кредитами, наприклад, не може перевищувати 2-5% у структурі доходів банку).
Непроцентні доходи від інвестиційної діяльності (дивіденди по пайовою цінних паперів та доходи від спільної діяльності) в окремих випадках можуть бути значно збільшені, оскільки їх прибутковість рідко є єдиною метою інвестицій. Найчастіше передбачається узгодження з іншими цілями, що обумовлює деяке зниження прибутковості щодо витрат на управління, інформацію, диверсифікацію і ін
Непроцентні комісійні доходи (оплата відкриття та ведення рахунків, комісії по лізингу, факторингу, агентські доходи за трастам і т.д.) є по суті відшкодовують, тобто повинні відповідати витратам і якості операції, а їх надмірний ріст означає втрату якості менеджменту, втрату іміджу банку.
Непроцентні торговельні доходи (купівля-продаж валюти, цінних паперів та інших фінансових інструментів - ф'ючерсів, опціонів, валютний дилінг і арбітраж), що формуються короткостроковими коливаннями котирувань активів, є слідство...
