ких обґрунтованих математичних і статистичних моделей, вважаємо не доцільним включення якісних факторів у методику. Система обраних фінансових показників повинна відповідати двом основним критеріям: коефіцієнти мають найповніше характеризувати фінансовий стан клієнта; коефіцієнти повинні якомога меншою мірою дублювати один одного. Визначимо систему показників у складі 9-ти фінансових коефіцієнтів, що складають основу пропонованої методики експрес-оцінки ризику при кредитуванні корпоративних клієнтів комерційного банку. Рекомендовані значення і економічний сенс фінансових показників, що входять в методику, наведені в таблиці 3.
Таблиця 3 - Рекомендовані значення фінансових показників, обраних у якості основи методики експрес-оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів комерційного банку
Позначення показателяНаіменованіе коеффіціентаЕкономіческій смислРекомендуемое значення показателяТорговляПроизводствох1автономииОпределяет ступінь незалежності від позикових коштів gt; 0,1 gt; 0,3х2текущей ліквідностіХарактерізует здатність клієнта виконати поточні зобов'язання за рахунок поточних актівовот 1 до 2х3обеспеченності власними средстваміПоказивает частина поточних активів, профінансовану за рахунок власних коштів gt; 0,1х4рентабельності продажОпределяет, скільки чистого прибутку отримано з 1 руб. виручки від продажв середньому gt; 0,15в середньому gt; 0,1х5оборачіваемості дебіторської задолженностіПоказивает середній термін погашення короткострокової дебіторської заборгованості середньому 45 днейв середньому 30 днейх6оборачіваемості кредиторської задолженностіПоказивает середній термін, необхідний клієнту для погашення своєї кредиторської заборгованості середньому 60 днейх7оборачіваемості готової продукцііПоказивает середній термін реалізації продукції середньому 45 днейв середньому 15 днейх8покритіяХарактерізует здатність клієнта розрахуватися за кредитами банків за рахунок потоку від його основної деятельності2х9денежной складової в виручкеПоказивает частку грошових коштів у виручці від продаж1
Необхідно відзначити, що для розрахунку коефіцієнтів методики досить надання клієнтами тільки трьох форм фінансової звітності: бухгалтерського балансу (форма № 1), звіту про прибутки і збитки (форма № 2) і звіту про рух грошових коштів ( форма № 4).
На основі порівняльного аналізу методик оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів п'яти російських комерційних банків були встановлені інтервали зміни значень кожного з 9-ти фінансових показників, і присвоєно відповідне даними інтервалам кількість балів. При цьому була зроблена коригування інтервалів значень коефіцієнтів відповідно до галузевої специфікою корпоративних клієнтів. В якості базових галузей були обрані торгівля і виробництво, оскільки представники саме цих галузей економіки найбільш часто зустрічаються серед клієнтів комерційних банків.
Визначення ваги кожного фінансового показника в методиці експрес-оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів комерційного банку.
На базі порівняльного аналізу ваг, займаних фінансовими показниками в методиках оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів п'яти комерційних банків, визначимо середнє значення ваги кожного з них і відповідне даному значенням місце в розробляється методикою.
Таблиця 4 - Питома вага фінансових показників в методиці експрес-оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів комерційного банку в порядку убування
Позначення показателяНаіменованіе коеффіціентаМесто показника в методікеВес показника в моделі (W) х1текущей ліквідності10,18х2рентабельності продаж20,14х3покритія20,14х4автономіі30,12х5оборачіваемості дебіторської задолженності40,1х6обеспеченності власними средствамі40,1х7оборачіваемості кредиторської задолженності50,08х8оборачіваемості готової продукціі50,08х9денежной складової в виручке60 , 06Ітого1
Розробка шкали рейтингової оцінки корпоративних клієнтів комерційного банку.
Для розробки шкали скористаємося формулою розрахунку кредитного рейтингу корпоративних клієнтів і розрахуємо мінімально (максимально) можливу кількість балів, яку клієнт може набрати за пропонованою методикою, за формулою 1.
(1)
де Rj - сумарна оцінка фінансових показників, в балах (кредитний рейтинг); Wj - вага i-го показника в групі; Рi - оцінка i-го показника групи, в балах; n - число показників.
Встановимо 5 класів кредитоспроможності корпоративних клієнтів (таблиця 5).
Таблиця 5 - Шкала оцінки кредитного ризику корпоративних клієнтів комерційного банку
Кількість балів (R) Група ріскаХарактерістіка групи ріскаболее 801Мінімальний рівень кредитного рі...
