n="justify"> Після огляду бізнес-плану нам необхідно розглянути прогнозування прибутку на підприємстві. Для розрахунку прогнозованого прибутку необхідно розрахувати прогнозовану виручку від продажів продукції, товарів (робіт, послуг), яку отримає підприємство в 2011 році.
Візьмемо найближчим три роки, і простежимо, як буде вести себе ряд. У 2008 році виручка склала 13268 млн. Руб., В 2009 - 17593 млн. Руб., В 2010 - 26655 млн. Руб. Для цього використовуємо метод експоненціального згладжування за лінійним рівнянням.
Константа тисяча дев'ятсот вісімдесят чотири
Коефіцієнт регресії 4933,1tквадрат 0,802
Кількість спостережень 3
Рівняння має вигляд:
На підставі отриманого рівняння на момент часу розрахуємо прогнозне значення на 2011 рік=4933,1 * 4 + 1984=21716,4
Аналогічно розрахуємо прогнозне значення суми змінних витрат на 2011 рік. У 2008 сума змінних витрат склала 11456 млн. Руб., В 2009 - 13516 млн. Руб., 2 010 - 18134 млн. Руб.
Результати аналітичного вирівнювання наступні:
Константа 1984,2
Коефіцієнт регресії 3892,8tквадрат 0,7251
Кількість спостережень 3
Рівняння має вигляд:
На підставі отриманого рівняння на момент часу розрахуємо прогнозне значення на 2011 рік=3892,8 * 4 + 1984,2=17555,4
Таблиця 3.1 - Порядок розрахунку виручки від надання послуг (критичного обсягу продажів), що забезпечує отримання прогнозованого прибутку для КЖУП «Хойнікскій комунальник» на 2011 рік.
ПоказательСумма, млн. руб.1.Виручка від продажів продукції, товарів (робіт, послуг) за звітний год21716,42.Переменние витрати за звітний год17555,43.Маржінальний дохід у складі виручки від продажів (п. 1 - п. 2) 41614.Уровень (частка) маржинального доходу у виручці від продажу (п. 3: п. 1), коеф.0,25.Прібиль від реалізації продукції у звітному году1346.Постоянние витрати (п. 3 -п. 5) 40277.Прогнозіруемая прибуток від реалізації продукціі1428. «Критична точка» обсягу БМР (п. 6: п. 4) 21017,09.Крітіческій обсяг продажів (поріг рентабельності), що забезпечує отримання прогнозованого прибутку (з п. 6 + п. 7): п. 421708,210.Проверка відповідності покриття прогнозованих витрат і прибутку критичного обсягу реалізації: а) змінні витрати з урахуванням критичного обсягу продажів (п. 2 х п. 9: п. 1) 17589,2б) відповідність розрахованого критичного обсягу продажів величиною сукупних витрат і прогнозованого прибутку (з п. 10а + п. 6 + п. 7), тис. руб.21758,211Запас фінансової міцності (п. 1 - п. 8) 6993,512.Уровень запасу фінансової міцності в обсязі продажів ,% (п. 11: п. 1) (нормативне значення ЗФП від 60 до 70%) 32,2
На підставі розрахунків табл. 3.1, в 2011 році необхідно здійснити продаж товарів, робіт, послуг на суму 21716400000. Руб., При цьому сума змінних витрат не повинна перевищувати прогнозний рівень в 17555400000. Руб. Це дозволить підприємству отримати прогнозований прибуток від продажів у розмірі 142 млн. Руб. Також критичний обсяг продажів повинен скласти не менше 21708200000. Руб. ((4027 + 142)/0,2), що забезпечують отримання прогнозованого прибутку і досить високий рівень запасу фінансової міцності 32,2% (6993,5/21716,4 * 100).
Є всі підстави вважати, що КЖУП «Хойнікскій комунальник» впорається з поставленими завданнями, залучаючи для їх вирішення все ті невикористані можливості, які були розкриті в процесі проведеного аналізу фінансових результатів її діяльності.
Таблиця 3.2 Дані про використання прогнозованого чистого прибутку
Показателі2010 годПрогноз на 2011 годОтклоненіе1. Чистий прібиль13414282. Розподіл чистого прибутку-в фонд накопленіе41,6144,092,48-в фонд потребленія85,0990,175,08- в резервний фонд7,37,740,443. Частка чистого прибутку,% - у фонді накопленія31,0531,050-у фонді потребленія63,5063,500- в резервному фонде5,455,450
На основі отриманих даних можна зробити наступний висновок, що відсоток відрахувань у фонди в прогнозному періоді не зміниться, а оскільки сума прибутку зросте на 8 млн. руб., то в 2011 порівняно з 2010 роком і суми відрахувань збільшаться на 6%.
Таким чином, вивчений прогноз прибутку і його аналіз показали, що, підприємство має всі можливості для зростання прибутку.
Висновок
У висновку можна відзначити, що інтерес до методів та управління проектами рік від року все зростає. Це зумовлено, по-перше, тим, що методологія управління проектами дозволяє реалізувати підхід до проекту як до системі, що передбачає не тільки вироблення рішень щодо розвитку потенціалу системи, але і забезпеченню їх здійснення. По-друге, дозволяє при розробці складних систем різного призначення ефективно розпоряджатися виділеними на р...
