>
Аванси покупців
Кредити і позики
Повернення:
- за ТМЦ-авансів виданих-податків
Позареалізаційні доходи
Інші надходження
Разом надходжень
Р А З Х Про Д Про У А М І Я
Внутрішні переміщення
Аванси постачальникам
Оплата постачальників
Оплата праці
Податки, пені, штрафи, збори
Накладні витрати
Аванси МОЛ * і ПОЛ **
Кредит і позики
Відсотки за кредит
Позареалізаційні витрати
Інші перерахування
Разом расходований
Залишок на кінець періоду
Контрольна сума
* МОЛ - матеріально відповідальні особи.
** ПОЛ - підзвітні особи.
До складу надходженнях грошових коштів входять:
В· внутрішні переміщення (з розрахункового рахунку в касу і навпаки);
В· виручка і аванси отримані;
В· кредити і позики;
В· зворотні суми за ТМЦ, авансів виданих, податків і інших нарахувань і платежів;
В· позареалізаційні доходи та інші надходження. p> Всі витрачання включають:
В· внутрішні переміщення (з розрахункового рахунку в касу і навпаки);
В· оплату рахунків постачальників і аванси видані;
В· виплату і перерахування оплати праці та податків;
В· накладні витрати і суми, видані матеріально відповідальним і підзвітним особам;
В· повернення кредитів та відсотків по них;
В· позареалізаційні витрати;
В· інші перерахування. p> З наведеної структури цієї відомості наочно видно джерела надходження грошових коштів і напрями їх використання, а також причини появи позитивного чи негативного приросту грошових коштів. Отже, з'являються можливості для управління грошовими потоками, а значить, і фінансовою стійкістю підприємства. Крім того, на підставі даного платіжного балансу легко встановлюється залишок власних і позикових коштів, що необхідно для створення резервів і фондів під майбутні платежі, оцінки платоспроможності підприємства та профіциту грошових коштів.
Рапорт № 3 - відомість надходженнях і перерахувань грошових коштів, що представляє відомості про організаціях-платників та організаціях-одержувачах коштів, що необхідно для оцінки платіжних зобов'язань як з покупцями, так і з постачальниками.
Рапорт № 4 - відомість обліку надходжень та оплати ТМЦ, в якій наводяться перелік всіх ТМЦ, їх залишки на початок і кінец...
