кредитного ризику і негативно позначатися на повернення кредиту. Протягом останніх років кредитна діяльність у нашій країні здійснювалася в умовах дії нормативних правових актів, що містять принципово інший перелік регламентацій, і у банків накопичився певний досвід їх застосування.
Можна було б припустити, що зняття ряду діяли раніше обмежень у сфері банківського кредитування викличе зростання кредитного ризику, збільшення проблемної заборгованості в кредитному портфелі банків, зниження їх ліквідності. Але вивчення діяльності білоруських банків в області кредитування, що здійснюється в рамках нової регламентації, показало, що, незважаючи на скорочення низки норм, встановлюються Національним банком, в локальних документах банків відображалися, по суті, всі основні елементи діяла раніше системи кредитування, дозволяють забезпечити зворотність кредиту та отримання доходів, а підходи до кредитуванню господарюючих суб'єктів - обережні, зважені і не позбавлені консерватизму. Використовуючи переваги наданої свободи, банки не поспішають розлучитися з перевіреними і відпрацьованими прийомами управління кредитним ризиком. В умовах переходу Національного банку Республіки Білорусь до ризик-орієнтованого нагляду за діяльністю банків подібні тенденції абсолютно закономірні: банки самостійно визначають прийнятні для них кордону ризику і організують відповідним чином свою діяльність, а Національний банк, у свою чергу, здійснює контроль за організацією процесів управління ризиками в банках, у тому числі і в сфері кредитування. [28, с.15]
Згідно з Інструкцією про порядок формування та використання банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями спеціальних резервів на покриття можливих збитків по активах і операціями, не відображених на балансі: затверджена постановою Правління Національного банку від 28.09.2006г. № 138 (з урахуванням доповнень та змін по Станом на 25.06.2010 № 175) класифікація активів, схильних до кредитного ризику, за ступенем надійності проводиться залежно від рівня кредитного ризику. Відповідно до даної Інструкції банки в обов'язковому порядку повинні формувати наступні спеціальні резерви на покриття можливих збитків: спеціальний резерв на покриття можливих збитків по активах, схильним кредитному ризику, включаючи резерв на покриття можливих збитків по портфелях однорідних кредитів; спеціальний резерв під знецінення цінних паперів; спеціальний резерв на покриття можливих збитків по операціях, не відображеними на балансі. Загальна величина резервів регулюється в цілому по банку в залежності від суми заборгованості за активами та умовних зобов'язань, а також від групи ризику, до якої вони віднесені, не рідше одного разу на місяць не пізніше останнього робочого дня звітного місяця.
Кредиторська заборгованість, що значиться на балансі, залежно від здатності кредитоотримувача повернути борг, наявності відповідного та належним чином оформленого реального забезпечення своєчасного його поверн...
