ення, а також тривалості простроченої заборгованості, підрозділяється на п'ять груп кредитного ризику.
Необхідно відзначити істотну корисність і важливість для банку класифікації кредитів за групами кредитного ризику. Це виражається у визначенні форм додаткового контролю і аналізу за окремими групами проблемних кредитів.
Національним банком Республіки Білорусь в Основних напрямах грошово-кредитної політики визначаються граничні показники частки проблемних активів банків в активах, схильних до кредитного ризику, і частки проблемної заборгованості клієнтів і банків за кредитними операціями. При цьому в банківському законодавстві Республіки Білорусь і нормативних правових актах Національного банку відсутня трактування термінів "проблемний кредит" і "проблемна кредитна заборгованість ". Дані кредити мають, принаймні, одну з таких особливостей:
- у кредитоотримувача спостерігаються негативні тенденції у сфері фінансової діяльності та погашення кредиту;
- кредит є простроченим або непогашеним в порушення умов договору;
- одна або дві ці особливості, разом з неадекватним заставою, свідчать про високу ймовірності збитків для кредитора.
Традиційно вважається, що проблемні кредити є наслідком слабкого фінансового стану або неспроможності кредитоотримувача. При цьому до проблемних кредитів банки зазвичай відносять ті, по яких прострочені платежі, передбачені умовами кредитного договору або щодо яких існує подібний ризик.
Для виділення зі складу строкової та пролонгованої заборгованості їх проблемної частини слід використовувати окремі критерії класифікації кредитної заборгованості за групам кредитного ризику, що застосовуються відповідно до вимог Інструкції № 138 "Про порядок формування та використання банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями спеціальних резервів на покриття можливих збитків по активах і операціями, не відображених на балансі "при розрахунку суми спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах, схильним кредитному ризику. Так, для виділення в складі строкової заборгованості частині, яка є потенційно проблемною, її можна оцінювати з точки зору таких критеріїв, як якість і достатність забезпечення своєчасного погашення заборгованості за кредитами; наявність (відсутність) ознак фінансової нестійкості боржника; наявність (Відсутність) негативної інформації про здатність боржника виконати свої зобов'язання. Разом з тим передбачений Інструкцією № 138 критерій оцінки пролонгованої заборгованості з точки зору кількості пролонгацій (Пролонгована один раз і більше одного разу) не дає повного уявлення про ступеня проблемності такої заборгованості. Тому для поглиблення аналізу та оцінки потенційного ризику її неповернення також доцільно застосування критеріїв, які використовуються при оцінці проблемності строкової заборгованості.
Відповідно до банківським законодавством Республіки Білорусь банкам надано право самостійно визначати озна...
