ь як здатність банку України купувати готівкові кошти в центральному банку або банках-кореспондентах за розумною ціною. В цілому ліквідність банку передбачає можливість продавати ліквідні активи, купувати грошові кошти в НБУ і здійснювати емісію акцій, облігацій, депозитних і ощадних сертифікатів, інших боргових інструментів.
Термін платоспроможність дещо ширше: мається на увазі не тільки і не стільки можливість перетворення активів у швидко реалізованих, скільки здатність юридичної або фізичної особи своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання, що випливають з торгових, кредитних або інших операцій грошового характеру. Таким чином, ліквідність виступає як необхідна і обов'язкова умова платоспроможності, контроль за дотриманням якої вже бере на себе не тільки саме юридична або фізична особа, але і певний зовнішній орган нагляду і контролю.
Ліквідність для комерційного банку - це його здатність забезпечити своєчасне виконання в грошовій формі своїх зобов'язань по пасиву. Ліквідність банку визначається збалансованістю активів і пасивів його балансу, ступенем відповідності термінів розміщених активів і залучених банком пасивів.
Норми ліквідності банку звичайно встановлюються як ставлення раз-особистих статей активів балансу до всієї суми або до певних статей пасивів або, навпаки, пасивів до активів. Ліквідність банку - основа його платоспроможності. p> Платоспроможність трактується як здатність банку в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями (перед вкладниками по виплаті депозитів, перед акціонерами - з виплати дивідендів, перед державою - по сплаті податків, перед персоналом - з виплати заробітної плати).
У сучасній економічній літературі описані два підходу до є характеристики ліквідності. Ліквідність можна розуміти як В«запасВ» або як В«потікВ». Запас характеризує ліквідність банку на певний момент часу, його здатність відповісти по своїми поточними зобов'язаннями, особливо за рахунками до запитання.
Як В«потікВ» ліквідність оцінюється за певний період часу або на перспективу. При цьому підхід до ліквідності з точки зору В«запасуВ» характеризується як дуже вузьке. Потрібно мати на увазі, що при розгляді ліквідності як В«потокуВ» підвищена увага приділяється можливості забезпечення обігу менш ліквідних активів у більш ліквідні, а також притоку додаткових засобів, включаючи отримані позики. Отже, найбільше значення набуває не тільки оцінка ліквідності - В«потокуВ», але і оцінка ліквідності - В«прогнозуВ».
Для оцінки сукупної ліквідності комерційного банку потрібно системно розглядати стаціонарну ліквідність (В«запасВ»), поточну ліквідність (В«потікВ») і перспективну ліквідність (В«ПрогнозВ»). p> Таким чином, ліквідність балансу банку увазі моментну оцен-ку стану банку на певну дату, тобто ліквідність балансу є складова частина ліквідності банку. При цьому баланс комерційного банку повинен забезпечувати подання даних аналітичного і синтетичного обліку у формі, прийнятною для розрахунку сукупної ліквідності банку. При недотриманні другої умови може виникнути ситуація, коли, володіючи достатньо ліквідним балансом на певну дату, банк проте повністю або частково неліквідний.
На ліквідність і платоспроможність комерційного банку надає впливав-ня ряд факторів, які можна розділити на макро-і мікроекономічні.
До основних макроекономічних факторів, визначальним ліквідність і платоспроможність банку, відносять, наприклад, геополітичну і макроекономічну обстановку в країні, сукупність законодавчих, юридичних і правових норм банківської діяльності, структуру і стабільність банківської системи, стан грошового ринку і ринку цінних паперів.
На ліквідність і платоспроможність комерційного банку впливають і мікро економічні фактори. До числа основних таких факторів відносять ресурсну базу банку, якість вкладень, рівень менеджменту, функціональну структуру і мотивацію діяльності банку.
Слід зазначити, що зазначені групи факторів надають вплив в комплексі, причому взаємозв'язок спостерігається як в окремих групах, так і між групами.
У зарубіжній практиці загальний резерв ліквідності підрозділяється на первинних і вторинний.
Первинний резерв ліквідності розглядається як головне джерело ліквідності банку. У балансових звітах в ролі первинних резервів фігурують активи, що включаються до статті В«Готівка і заборгованість інших банківВ», куди входять кошти на рахунках обов'язкових резервів, кошти на кореспондентських рахунках (вкладах) в інших комерційних банках, готівка в сейфі і чеки, а також інші платіжні документи в процесі інкасування. Частка первинних резервів оцінюється відношенням готівкових активів до суми вкладів або до суми всіх активів.
Вторинний резерв ліквідності - високоліквідні дохідні активи, які з мінімальною затр...
