имкою і незначним ризиком втрат можна перетворити на готівкові кошти. До них відносяться активи, які зазвичай складають портфель урядових цінних паперів, і в деяких випадках - кошти на позичкових рахунках. Основне призначення вторинних резервів - служити джерелом поповнення первинних резервів.
Загальний резерв ліквідності комерційного банку залежить від норми обов'язкового резерву, встановлюваного центральним банком, та рівня резерву ліквідності, обумовленого банком самостійно для себе. Кожен комерційний банк прагне створити мінімальний резерв ліквідних коштів і забезпечити максимальний кредитний потенціал виходячи зі своєї ліквідності, надійності, прибутковості.
Ліквідність - найважливіша якісна характеристика діяльності бан-ка, свідчить про його надійність, стабільність, стійкості. Для забезпечення ліквідності банку необхідно формувати таку структуру балансу, при якій активи, що не втрачаючи своєї вартості, можуть своєчасно перетворюватися в грошові кошти в міру запитання пасивів.
Ліквідність тісно пов'язана з прибутковістю банку, але в більшості випадків бажання досягнення високої ліквідності суперечить необхідності забезпечення вищої прибутковості. Найбільш раціональна політика комерційного банку в області управління ліквідністю полягає у забезпеченні оптимального поєднання ліквідності і прибутковості. Отже, аналіз ліквідності, прибутковості та рівня ризику банку потрібно проводити в комплексі.
За останні роки спостерігалося суттєве зростання ризиків, пов'язаний-них з банківською діяльністю, що ставить проблему В«ризик - ліквідністьВ» у центр управління банківськими операціями. Найбільш поширеними фінансовими ризиками є ризик неплатоспроможності позичальника, кредитний ризик, процентний ризик, валютний ризик, ризик незбалансованої ліквідності.
Ризик постійно супроводжує банківську діяльність. Ризики в банківській практиці - Це небезпека (можливість) втрат для банку при настанні певних подій. p> Ризики можуть бути як власне банківськими (Внутрішніми), пов'язаними з функціонуванням кредитного інституту, так і зовнішніми, або загальними. Важ-нейшим способом подолання або мінімізації ризиків є їх регулювання, тобто підтримання, як ми вже говорили, оптимального співвідношення ліквідності і платоспроможності банку в процесі управління його активами і пасивами. Високий рівень прибутковості, як правило, пов'язаний з високоризиковими операціями. У банківській практиці під ризиковими розуміються або дуже вигідні, або вельми невигідні операції. Причому потенційна ймовірність отримати максимально можливу вигоду зростає в міру збільшення ступеня ризику. Аналізуючи ступінь ризиковості виконання тих чи інших операцій, банки використовують різні прийоми з тим, щоб максимально знизити можливі збитки. Наприклад, банки створюють консорціуми, тим самим, розподіляючи ризики серед кількох суб'єктів відносин; покривають виникли збитки від проведення ризикових операцій за рахунок прибутку по іншим видам операцій; проводять страхування ризиків.
Політика банку повинна полягати в тому, щоб прагнути досягти одно-весія (Оптимального співвідношення) між ризиком і доходом банку. Рівновага в найближчій перспективі (або так зване короткострокова рівновага) являє собою співвідношення між ліквідністю і прибутковістю. Чим вища ліквідність банку, тим нижче прибутковість і, навпаки, чим нижче ліквідність, тим вище очікуваний прибуток і обов'язково ризик. Рівновага у віддаленій перспективі (або довгострокову рівновагу) припускає, що чим вище ліквідність, тим міцніше фінансовий стан банку, його капітальна база, і навпаки, чим нижче ліквідність, тим менш стійкий банк з точки зору капітальної платоспроможності.
Прибутковість і ліквідність банків не досягаються автоматично. Очевидним рішенням проблеми залучення дешевих і розміщення дорогих ресурсів є проведення такої політики банку, яка може принести найвищий дохід при розумному, з точки зору керівництва банку, рівні ризику. Керівництво банку - акціонери (Пайовики) - зацікавлені в більш високі доходи, які можуть бути отримані за рахунок вкладення коштів у довгострокові проекти, цінні папери сумнівної якості та т.п. Однак подібні дії серйозно погіршують ліквідність банку, необхідну при вилучення вкладів і для задоволення законного попиту на кредит. Нездатність ж банку удовлет-воріть обгрунтовані і законні потреби клієнтів призведе до негайної втрати банком вигідних контрактів, послаблення його конкурентних позицій і в кінцевому рахунку до можливого краху банку як життєздатного суб'єкта ринкових відносин. Таким чином, подібні операції комерційних банків можуть поставити під сумнів платоспроможність, ліквідність і стійкість банківської системи в цілому.
Основним методом управління ліквідністю і платоспроможністю російських комерційних банків (з позицій внутрішнього і зовнішнього аудиту) є дотримання ними економічних нормативів Банку Росії. В даний час для заб...
