підставі письмової заяви підприємства та спеціального розрахунку, який включається до форму для розрахунку ліміту залишку каси. При видачі такого дозволу банк враховує специфіку діяльності підприємства, дотримання ним правил роботи з готівкою, стан його розрахунків з бюджетами всіх рівнів, державними позабюджетними фондами, постачальниками сировини, матеріалів, банками по позиках;
Кожне підприємство щоквартально зобов'язане представляти в обслуговуючий його банк касові заявки, що необхідні банку для складання прогнозу касових оборотів. Прогнозні розрахунки очікуваних надходжень готівки до каси банку та їх видач з каси дозволяють банку організувати безперебійну видачу клієнтам готівки. Касова заявка підприємства повинна показати банку, з одного боку, скільки готівкових грошей надійде від даного клієнта в касу банку, а з іншого - в якому розмірі буде потрібно видача йому готівки. Касова заявка має два розділи: у першому розділі відображаються всі суми надходжень готівки до каси підприємства (крім сум, отриманих з банку) за окремими статтями касового прогнозу банку (торгова виручка, виручка пасажирського транспорту, виручка видовищних підприємств тощо) і яка сума з цієї виручки буде здана в банк. У другому розділі клієнт приводить розрахунок очікуваних виплат заробітної плати, стипендій, виплат соціального характеру, пенсій, допомог і видач на інші мети.
Кожен банк зобов'язаний проводити систематичні перевірки дотримання касової дисципліни по обслуговується клієнтурі. Періодичність і коло підприємств, що підлягають перевірці, визначаються керівником банку з урахуванням обсягу їх готівково-грошового обороту, виконання вимог порядку ведення касових операцій, а також інформації податкових органів про факти порушення підприємствами умов роботи з готівкою. Період, за який банк розглядає стан касової дисципліни підприємства, повинен бути не менше трьох місяців. Перевіряючому необхідно мати документ на право здійснення перевірки, підписаний керівником банку, а також заздалегідь сповістити керівника підприємства і головного бухгалтера про майбутню перевірку.
У ході перевірки дотримання порядку ведення касових операцій на підприємстві розглядається:
ведення касової книги та інших касових документів;
повнота оприбуткування грошової готівки, одержаної в банку, відповідність записів у касовій книзі даними банку;
повнота здачі грошей в касу установи банку;
витрачання готівки з касової виручки підприємства на узгоджені з банком мети, наявність рішення банку про право на таке використання готівкових грошей;
здійснення розрахунків готівкою грошима між юридичними особами;
дотримання на кожен день перевіряється періоду встановленого банком ліміту залишку каси, строків і порядку здавання грошової виручки, своєчасність повернення в банк невиплачених в строк коштів на оплату праці та соціально-трудових пільг;
цільове використання готівкових грошей, отриманих у банку в...
